上市银行年报披露时，很多人都盯着其高额利润，但事实上，与银行稳健经营息息相关的不良贷款情况更值得关注。
年报显示，截至2012年底，16家上市银行平均不良率为0.81%，较2011年的0.76%上升了0.05个百分点。同期，16家上市银行不良贷款余额总和为4020.97亿元，占我国银行业不良贷款余额的37.58%。对比2012年年报和2013年一季报两组数据可以看出，中信、招行、兴业、浦发、平安、宁波、交行、光大等8家银行的不良贷款余额和不良贷款率出现“双升”；而单看一季报数据，有10家银行的不良呈双升态势。
兴业银行最新发布的一季报显示，其一季度净利润增长大幅高于预期，但其不良贷款余额却比去年末增加10.69亿元，不良率也由2012年末的0.43%升至0.49%，而在2011年末仅为0.38%。兴业银行自己似乎对不断上升的不良率非常乐观，“贷款风险处置需要一定过程，兴业的风险处置成果将在下半年体现。”该行风险官邹积敏如此解释。
兴业银行的乐观有一定道理。正如一位银行家曾公开表示，以当下银行业的体量，不良贷款翻番，不良贷款率达到2%左右，是一个正常、可接受的水平。的确，与世界平均3%的不良率相比，我国银行业0.95%的水平显得格外安全。而一些市场分析人士却并不这么乐观，他们认为，银行们正在为其高利润付出代价，并预言未来银行资产质量将继续承压，不良贷款率或将在当前的经济环境下持续走高。
对于不良率上升的原因，银行往往在财报中将这一责任归咎于宏观经济的弱增长，或者是某特定行业、特定区域的企业盈利能力下滑。如在2012年，他们就认为，不良贷款的上升是由于国内经济增速放缓，以及长三角地区部分民营中小企业经营遭遇困境，而钢贸、光伏、造船等行业严重的产能过剩更是银行不良上升的重要原因。
商业银行确实该重新审视一下自己的风控系统了。他们首先该把好“入口”。从贷前审查来看，商业银行需在授信审批和风险预警制度上下功夫，主动进行风险管控。有效防范重点行业、重点区域、重点产品的潜在风险，对于高耗能、高排放和产能过剩现象突出行业的贷款投放要格外谨慎。
防范风险更须时时“跟踪”。银行要加强风险排查，严格贷后检查制度。对重点风险行业和地区要紧密跟踪督导，尽早识别、控制和化解风险。同时，进一步严格贷款分类标准，对于潜在高风险客户加强动态调整，客观及时地反映客户资产质量及其变动状况。此外，还须加强企业和个人的信用评级、信用信息披露。
还有一个最简单的道理就是，冰棍拿在手里时间长了，不赶紧吃掉就化了。不良资产也是如此，如果不能赶快处置，时间长了，就什么也吃不着。这对银行来说也是一样，如何有效化解现有不良贷款也是当务之急。商业银行应加强追惩机制，加大对不良贷款清收处置力度。除了传统的法律手段追索、抵押资产拍卖外，还可通过资产证券化等方式来化解已有的不良贷款。
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