贤成矿业资金黑幕不断发酵。保荐方西南证券于昨日晚间再度针对贤成矿业的借款、担保等相关事项公示最新调查情况，而从这些公示资料中可以看出，贤成矿业子公司云尚矿业、云贵矿业等，早在2009年收到银行借款后，即分笔将大额贷款转入多家第三方公司，而西南证券在核查过程中发现，至目前，贤成矿业无法取得一些贷款的资金流向凭证，甚至无法出具一些第三方公司的工商档案资料。
2011年，贤成矿业定增案实施完成，由此成为贵州省云尚矿业有限公司(以下简称“云尚矿业”)、贵州省仁怀市光富矿业有限公司(以下简称“光富矿业”)、贵州省云贵矿业有限公司(以下简称“云贵矿业”)、盘县华阳煤业有限责任公司(以下简称“华阳煤业”)的控股股东。
从披露的信息来看，正是这三家子公司陆续从银行借出多笔借款，其中，云尚矿业将取得的1500万元贷款曾分五笔转入盘县盘顺贸易有限公司，而贤成矿业控股股东西宁国新向罗汉明收购云尚矿业90%股权时，盘县盘顺贸易有限公司为罗汉明指定的收款方之一；云贵矿业从银行取得1500万元贷款，但贤成矿业却无法取得该笔借款的流向凭证；华阳煤业向银行贷款1500万元，贷款发放后，华阳煤业将1480万元转入攀枝花市双翎商贸有限责任公司，而贤成矿业却对西南证券称无法取得攀枝花市双翎商贸有限责任公司的工商档案资料。此外，还有多笔借款无法取得资金流向凭证。
除了资金去向不明，西南证券还查出贤成矿业在披露抵押事项时存在的“时间差”。2012年1月11日，贵州省国土资源厅官方网站公告《关于领取仁怀中枢镇交通光富煤矿采矿许可证(换证)的通知》。通知标明，光富矿业以采矿权为抵押向银行贷款，并办理备案，因此原抵押案对换发后的新采矿证约束力不变。西南证券据此推断，光富矿业采矿权已于2011年抵押给中国民生银行股份有限公司重庆分行。而贤成矿业却是在2012年半年报中对相关事项进行披露，并在2012年1-6月期间将该笔新增抵押贷款进行账务核算，贷款取得时间及光富矿业采矿权抵押时间存在差异。
西南证券在核查过程中，针对担保情况还向贤成矿业主要管理层发出协助调查通知，但公司未安排双方进行面谈，不过，西南证券电话访谈了相关人员。
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