好险！两个拟在创业板上市公司，财务造假掺水量占到近50%，其中一个甚至已通过了证监会发审委审核，在媒体实地调查并提出质疑后，迫于压力撤回了IPO申请。昨天，证监会通报新大地、天能科技及相关中介机构涉嫌违法违规案件。通过造假上市的情况，依然让人触目惊心。
广东新大地生物科技股份有限公司，主营精炼茶油。业内籍籍无名的新大地，却在中介机构的护航下，一路过关斩将，成功过会，成为“茶油第一股”。去年5月，有媒体经实地调查，质疑新大地招股书上存在不符的情况，其涉嫌虚增利润。
2012年5月18日，新大地IPO申请获创业板发审会通过。在媒体提出质疑后，新大地及其保荐机构南京证券于7月，向证监会提交终止发行上市申请。3个月后，证监会对新大地涉嫌违法违规行为立案调查。
证监会查明，新大地通过资金循环、虚构销售业务、虚构固定资产等手段，在2009年至2011年年度报告中虚假记载。其中虚增2011年利润总额2042.36万元，占当年利润总额的48.52%。其在2012年预披露的招股说明书申报稿及上会稿中，有重大遗漏。
另一家天能科技，2011年3月31日向证监会提交IPO申请，并于2012年2月1日进行招股说明书预披露。在媒体提出质疑后，天能科技于2012年4月撤回发行上市申请。2012年8月21日，证监会对大信会计师事务所进行现场检查，期间发现天能科技涉嫌财务造假。2012年9月21日，证监会对天能科技和大信所涉嫌违法违规立案稽查。
据了解，天能科技多项大型施工项目仍未完工和验收，它却能提前确认巨额销售收入，并以此为盈利依据，拟公开上市募集资金。证监会查明，在公司应县道路亮化工程等三个项目的财务账册中，虚增财务报告收入8564万元，虚增利润合计3815万元，占当期利润总额的53.18%。
昨天，证监会拟对两家公司分别给予警告，并处以60万元罚款；对两公司高管给予警告，并分别处以30万元罚款，采取终身证券市场禁入措施，公司多名董事一并被罚。此外，发行保荐机构南京证券、民生证券未尽职调查，将被给予警告，受到责令改正并公开谴责的监管措施。证监会限其在6个月内进行整改，相关保荐代表人分别被处以15万元罚款并终身证券市场禁入。民生证券从事保荐业务的收入100万元被没收，并处以200万元罚款。审计机构大华所、大信所，法律服务机构大成所、君泽君律所，也都分别受到处罚。
“保荐机构将会为其违法违规行为付出沉重代价。”证监会表示，保荐机构被处以警告处罚，将对其增加新的业务种类、设立或收购证券经营机构、发行股票或债券等产生重要负面影响。同时，也将对其证券公司分类评价结果产生重大影响，从而导致其缴纳更多的投资者保护基金。
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