杜文静
近年来，国家出台了一系列支持小型微型企业金融服务的优惠政策，促进了小微企业的迅猛发展。实现小微企业信贷业务良性健康发展，越来越成为农村合作金融机构亟待思考的一个重要课题。
小微企业多为个体工商户，生产经营与家庭生活混杂，企业经营范围有限，产品相对单一，融资渠道狭窄，抵御风险能力较弱。大部分小微企业自身研发能力较弱，经营方向不够明确，容易跟风，因此会造成小微企业生命周期较短，存活率低，不得已只能寻求转型。小微企业财务制度不够完善，其财务数据可信度低，无法通过财务报表评估和判断企业的资产、规模、盈利性、发展性及偿债能力等信息。小微企业处于成长初期，习惯于传统的家长模式，经营观念、人事体制上的弊病导致小微企业往往无法容纳人才，缺乏长远的发展战略。
随着经济形势变化，监管政策趋严，粗放式经营的信贷业务发展模式已难以为继，信贷结构的调整与转型为小微信贷业务提供了发展的机遇与空间。基于小微企业“小、快、灵”的经营特点，农村合作金融机构积极打造服务于小微企业的业务流程，将资源集中服务于小企业市场，提高小企业金融服务效率和服务水平。农村合作金融机构可以透彻了解小微企业的金融规律，开始重视小微企业的客户定位，灵活运用定价策略，逐步建立起风险补偿制度，让政府、担保机构合理分担银行的信用风险。
小微企业易受经济周期波动影响，抗风险能力弱，农村合作金融机构在考察时更应通过对企业创新和发展能力的评估，评测企业未来经营状况。要把风险管理前移，变“被动”为“主动”，注重风险和收益的平衡，提高风险管理水平，敢向风险要效益，要把小微企业信贷业务做好、做强、做实。
小微企业主要负责人的管理风格、经验以及人脉关系，影响着小微企业的发展，要考察小微企业负责人对企业的影响力、个人综合素质、个人信用记录等情况。以定性分析为主，定量分析为辅。道德品质、还款能力、资本实力、经营环境、管理能力、偿债能力、营运能力、获利能力、发展能力、借款用途、还款期限、担保品及如何还款等因素逐一进行评分。
小微企业信息不透明，农村合作金融机构通过对账单核实现金流量，真实地反映企业经营活动和偿债能力，并能真实反映投融资对企业经营活动的影响。信贷业务必须加强全流程风险管理，进行有效的风险识别、评估与控制，培养各岗位人员的风险防范意识，推动小微信贷业务能真正做到全过程、全覆盖风险管理。
(作者单位：安徽肥西农村商业银行)
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