随着上市公司年报披露接近尾声，16家上市银行中的所有国有大行和主要股份制银行均已发布了年报，与去年热议的“暴利说”“拐点论”不同，今年各大银行的不良贷款普遍出现增长，部分银行甚至不良贷款和不良贷款率“双升”，银行资产质量也成为当前市场关注的热点。
不良贷款呈上扬之势
除了净利润依旧惊人之外，2012年的银行年报展示的另一个焦点是：不良贷款集中浮现。以五大国有商业银行为例，工、农、中、建、交五大行2012年实现净利润7746亿元，盈利增速接近14.9%，然而其不良贷款总额超过了3200亿元，逾期贷款更是超过4000亿元。
股份制银行中，中信银行不良贷款更是呈现“双升”局面：2012年末，该行不良贷款余额122.55亿元人民币，比上年末增加37.14亿元，上升43.48%；不良贷款率0.74%，比上年末上升0.14个百分点。
不过，也有例外，去年农行不良贷款余额和不良贷款率仍出现“双降”，截至2012年末，农行不良贷款余额858.48亿元，较上年末减少15.1亿元。
数据显示，截至去年底，工、农、中、建四家银行去年的不良贷款率分别为0.85%、1.33%、0.95%和0.99%，同比分别下降0.09个、0.22个、0.04个和0.1个百分点，仍呈整体下降趋势。
不良贷款分布在长三角和制造业
翻开各大上市银行的年报，不仅不良贷款增长的趋势一样，不良贷款的形成和分布也具有相似性。2012年的银行不良贷款有两个关键词：长三角、制造业。
浦发银行副行长刘信义在该行业绩发布会上表示，该行2012年新增不良贷款90%来自浙江地区，而这其中75%来自温州，不良贷款存量的85%来自批发和制造业。
即使总部并不在长三角地区的银行也面临同样的问题。招商银行在其年报中称，报告期内企业贷款不良增量主要集中在制造业、批发和零售业两个行业，占客户贷款不良总增量的68%。而受到经济下行影响，2012年，招行不良贷款增量近七成集中在长江三角洲地区，其他区域资产质量保持稳定。
2012年末，平安银行不良率从0.53%上升至0.95%，不良贷款同样主要集中在长三角地区，温州、杭州、宁波、上海四家分行的不良资产增量占全行增量的88%。不过，平安银行行长邵平接受记者采访时表示：“其实大部分贷款具有充足抵押物，真正形成损失的会很小。”
逾期贷款大面积增长
除了不良贷款集中出现之外，银行的逾期贷款也呈现大面积增长的态势。
中信银行年报显示，2012年末，贷款逾期1~90天的余额在112.97亿元，占客户贷款比例为0.72%；而2011年末相应数据分别为41.95亿元，0.31%。贷款逾期91~180天的余额从5.09亿元激增到29.87亿元，占比则由0.04%上升到0.19%。中国银行内地逾期贷款705.5亿元，2011年末为642.5亿元，增幅在10%左右，仍然高于同期总贷款增速8.23%。
中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇认为，银行业经过改革以后，风险控制能力有明显提高，尽管经济增速有所放缓，但银行业的坏账率仍保持低位，总体来看我国银行业的不良贷款仍将有所增加。
何为不良贷款
根据贷款风险分类指引的要求，我国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，只有进入后三类贷款才被视为不良贷款。作为不良贷款先行指标的逾期贷款，尽管可能未进入后三类，但被列入关注之后可能将对银行未来不良率形成压力。
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