普华永道近年来持续汇总和分析中国最大的上市银行群体，伴随着这些银行的成长，也逐渐形成了以十家最大的上市银行为样本的研究体系。截至2012年第三季度末，这十家银行的总资产和净利润的总和约占中国商业银行资产和利润总额的78%。
根据统计，2012年以来这十家上市银行的不良贷款率虽然保持了下降的趋势，其不良贷款余额却持续上升。尤其值得留意的是2012年上半年，十大上市银行的逾期贷款余额比2011年年末有较大增长。
2012年9月份开始一些先行经济指标已经显示释放出积极的信号，中国经济有筑底的迹象。但是银行业的不良贷款确认与经济走势相比往往有一定的滞后，因此我们相信，到十大上市银行披露2012年年报的时候，届时不良贷款率也会有所上升。
我认为，由于监管机构早已经察觉到这个趋势，资产质量的整体风险还是在可控的范围内，三、四季度如果流动性继续宽松，不良贷款率和余额能有所回落。
如果说宏观和监管是影响银行盈利的短期因素，那么另一项导致银行利润增长放慢的原因——利率市场化改革和非银行机构的竞争，无疑是中长期因素，而且将从根本上改变了银行业的经营模式和竞争格局。
2012年上半年人民银行扩大存贷款利率浮动区间，其中存款利率是首次放开，允许10%的上浮空间，可以说是对银行定价能力和管理资金成本和风险能力的一大考验。根据我们判断，受此影响，未来一段时间内银行业整体的净利息收益率将下降10到20个基点。
虽然全球经济走势仍不明朗，政府和监管机构的态度将持续左右银行业的未来走向，但我们认为，未来三年内，中国银行业有三个重要的趋势正在成型：
一、整体银行业将平稳过渡；个别银行将出现“混业经营”。越来越多的银行会跳出传统业务的框架，进军保险、证券、资产管理甚至私募投资领域，形成混业经营的格局。在此趋势下，银行的盈利能够维持稳定增长。
二、中国银行持续“走出去”，扩大国际影响力。目前全球市值最大的银行中已经不乏中国的银行，普华永道环球2011年发布的《2050年的银行业》曾预测，到2023年中国银行业的规模将超越美国，成为全球第一大银行业市场，相信未来几年中国银行业会朝着这一目标前进。
三、能力提升，定位更清晰。
（来源：英国《金融时报》中文网 作者为普华永道中国银行及资本市场主管合伙人）
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