郭树清铁律掀起问责风暴:行长的日子怎么过?

2005年06月21日 08:39 来源：中国经济网钟加勇

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    钟伟坚持，不管制度的好坏都是由人去执行的。一个坏的制度在一个好的领导手里，它的很多漏洞可以得到弥补；而一个好的制度在一个坏的领导手里可以形同虚设。没有良好的高管人员系统，总分行关于内控操作方面的制度就不会完善，而没有一个完善的内控制度，高管人员就不能避免因私舞弊的冲动。

    “问题的关键是问责制要与到任和离任的审计相结合。”钟伟告诉《商务周刊》，“如果没有离任和到任审计，你就无法准确地评价一个银行的高管人员在他任职期间所做的工作到底是多么的出色或是多么的糟糕。”

    他举例湖南建行分行行长：“他有可能在担任支行行长时就犯下了错误，却一路得到高升。为什么几年之后这个问题才暴露呢？如果能在当初提拔他的时候做一个离任审计呢？我们再假定不是他的过错，那么他在接任一级分行行长之前，在和前任交接的时候有没有做到任审计呢？如果有，该负的责任他就必须负责。”

    “铁律”不能搞运动

    巴曙松向记者透露，有一家国际大商业银行给某家国有银行做了半年诊断后说，你们银行的架构跟我们差不多，名字也差不多，流程也差不多，最大的差别就是你们银行里面出了问题我不知道找谁负责。

    钟伟也阐述了他的理解：考虑到今年年底要上市的巨大压力，建行需要强烈的手段迅速推进，以给投资者信心激励，那么选择撤几个分行行长是最立竿见影的手段。而短期之内，规章制度、高管人员的薪酬激励机制、总分行的管理架构等等，这些见效都比较慢。

    不过，对于问责制能否顺利施行，并进一步推进国有银行的公司治理，专家们还是表达了自己的担心，并强调要进一步细化、市场化，“否则，问责新政也难免成为过往的文件”。

    事实上，以往国有银行虽然没有问责，但却都有各自的《员工违法违规行为处罚办法》，建行也不例外。据李振球介绍，其实1998年建行就制定了这个办法，他们称之为“内部宪法”，当时共有222条，逐步修订，现在是266条。“它对各个方面的违规违法行为的处罚都有具体的规定。”李振球说。

    此外，2004年8月20日，银监会主席刘明康就公开表示，商业银行要建立严格的问责制，重点查处决策责任大、导致损失金额大的不良贷款责任人。今年4月3日，银监会又发布了著名的“内控13条”，明确将问责制写进银监会的规章制度。

    “因此，下一步的问责一定要把它放在商业银行公司治理的框架下进行。”巴曙松强调，首先是评估一个案件的出现是因为管理制度的原因，还是决策失误，这个管理制度的缺陷是内审没有审核出来，还是第一线业务的内控没有防范住，或者总行下达的制度本身就有问题，要进行一个“归因”的分析。“否则，假设我们未来两三年内，每家国有银行省分行都出现了问题，那么是否各大国有银行的主要骨干都换一遍？”巴曙松问道。

    掌控建行海外上市大旗的郭树清，目前面临的不仅是“背水一战”的使命和时间紧迫的压力，更重要的是，如果建行实现上市后，他将面临来自海外资本市场及投资者的“问责”。根据美国资本市场的《萨奥法案》，上市银行的CEO或者CFO必须直接签字保证所提供的财务资料的真实性和准确性，如果出现欺诈，就有可能会坐牢。因此，当务之急必须在整个金字塔架构中先行试验层层“问责”。

    当然，也有业内人士认为，郭树清在国有银行搞问责“试验”，注定是一场艰难的博弈。如果问责新政最后执行不下去，可能就会像“过往文件”那样留下一些弹性，而这又使它无法纳入公司治理的清晰架构中。显然，铁律的树立不应该是一场运动，而是一种治理的常态。(据商务周刊)