关于2005年度证券投资基金和基金管理公司年报编制及审计工作有关事项的通知证券法规

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关于2005年度证券投资基金和基金管理公司年报编制及审计工作有关事项的通知

2006年04月04日 13:39

    关于2005年度证券投资基金和

    基金管理公司年报编制及审计工作有关事项的通知

    各基金管理公司、会计师事务所：

    为做好2005年度证券投资基金(以下简称“基金”)和基金管理公司年度报告的编制及报送工作，进一步提高会计信息质量，发挥会计师事务所的审计监督功能，现就有关事项通知如下:

    一、各基金管理公司应认真学习有关文件，严格执行《金融企业会计制度》等相关文件的规定，真实、公允地反映基金及公司财务状况和经营成果，及时准确编制2005年度基金及公司的年度报告。

    二、各基金管理公司可以参照社保基金投资管理人有关规定，按当年收取的基金管理费的20%提取风险准备金。

    三、各基金管理公司应积极配合主审会计师事务所，按期完成基金及公司2005年度报告的审计工作，并于2006年4月15日前将经审计的基金及公司年度报告及审计报告的书面文件及电子文档(Excel或Word文件)分别报送中国证监会基金部、会计部及公司经营所在地证监局。

来源：中国经济网综合

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