保监会等发布《保险资金境外投资管理暂行办法》保险滚动新闻

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保监会等发布《保险资金境外投资管理暂行办法》

2007年07月25日 19:06

    中国保监会根据本办法规定，对境外受托人进行审慎评估，并自收到全部材料之日起20日以内，出具意见函。

    第十九条  托管人开展保险资金境外投资托管业务，应当向中国保监会提交下列材料一式三份：

    (一)保险资金境外投资托管意向书和符合中国保监会规定的承诺书；

    (二)独立托管制度、风险控制制度和具体操作流程；

    (三)全球托管能力、风险管理能力和全球托管网络说明；

    (四)内设托管部门和托管业务人员情况；

    (五)符合中国保监会规定的公司财务报表和内部控制审计报告；

    (六)所在地监管机构出具的托管人近3年无重大违法违规行为的意见书，或者托管人股东会或者董事会作出的相应书面声明；

    (七)中国保监会规定的其他材料。

    中国保监会根据本办法规定，对托管人进行审慎评估，并自收到全部材料之日起20日以内，出具意见函。

    第四章  账户管理

    第二十条  委托人在获得监管机构批准后，应当与托管人签订托管协议，在托管人处开设境外投资境内托管账户(以下简称境内托管账户)。

    托管人应当对不同受托人、不同保险产品和不同性质的保险资金分别记账、分类管理。

    第二十一条  托管人应当根据与委托人签订的托管协议，为委托人开设境外投资结算账户和证券托管账户，用于境外投资的资金结算和证券托管。

    托管人、托管代理人应当为不同委托人开设不同的账户，实施分类管理。

    第二十二条  委托人在境外发行上市的，应当按照有关规定，在规定期限内将境外上市募集的保险资金调回境内。

    委托人在境外发行上市后，经批准从事保险资金境外投资的，应当自中国保监会批准境外投资之日起30日以内，将境外上市募集的保险资金调回境内托管账户。

    第二十三条  下列收入属于委托人境内托管账户收入范围：

    (一)划入的保险资金；

    (二)汇入的投资本金和收益、股息、分红收入、利息收入；

    (三)依法可以划入的其他收入。

    第二十四条  下列支出属于委托人境内托管账户支出范围：

    (一)划入委托人境外投资结算账户的资金；

    (二)汇出的投资本金；

    (三)划回委托人外汇账户的资金；

    (四)支付的有关税费；

    (五)依法可以划出的其他支出。

    第二十五条  下列收入属于委托人境外投资结算账户收入范围：

    (一)从委托人的境内托管账户划入的资金；

    (二)出售境外证券资产所得的资金；

    (三)境外投资分红派息和利息所得；

    (四)依法可以划入的其他收入。

    第二十六条  下列支出属于委托人境外投资结算账户支出范围：

    (一)划入委托人境内托管账户的资金；

    (二)购买境外证券资产的资金；

    (三)支付的有关税费；

    (四)依法可以划出的其他支出。

    第二十七条  委托人购汇从事保险资金境外投资，汇回的本金及其收益，可以结汇也可以外汇形式保留。结汇的，应当持购汇证明办理有关手续。

    委托人以自有外汇资金境外投资汇回的本金及其收益，除监管机构另有规定外，应当以外汇形式保留。

    第二十八条  委托人、受托人应当根据国家外汇局投资付汇额度核准文件，办理相关的购汇、付汇和结汇等手续。

    托管人应当根据国家外汇局投资付汇额度核准文件、委托人或者受托人的指令，办理相关的资金划转手续。

    第五章  投资管理

    第二十九条  委托人从事保险资金境外投资，应当按照资产负债匹配管理要求，审慎制定资产战略配置计划和境外投资指引，妥善安排投资期限和投资币种，并定期进行审验。

    第三十条保险资金应当投资全球发展成熟的资本市场，配置主要国家或者地区货币。

    第三十一条  保险资金境外投资限于下列投资形式或者投资品种：

    (一)商业票据、大额可转让存单、回购与逆回购协议、货币市场基金等货币市场产品；

    (二)银行存款、结构性存款、债券、可转债、债券型基金、证券化产品、信托型产品等固定收益产品；

    (三)股票、股票型基金、股权、股权型产品等权益类产品；

    (四)《中华人民共和国保险法》和国务院规定的其他投资形式或者投资品种。

    投资形式或者投资品种的具体管理办法由中国保监会另行制定。

    第三十二条  委托人可以根据资产配置和风险管理需要，在中国保监会批准的具体投资比例内，自主确定境外投资比例，并应当符合下列要求：

    (一)投资总额不得超过委托人上年末总资产的15%；

    (二)实际投资总额不得超过国家外汇局核准的投资付汇额度；

    (三)投资单一主体的比例符合中国保监会的规定；

    (四)变更经批准的具体投资比例、投资形式或者品种的，应当向中国保监会提出变更申请，并经中国保监会批准；

    (五)进行重大股权投资的，应当报经中国保监会批准。

    第六章  风险管理

    第三十三条  保险资金境外投资当事人，应当依法从事相关业务，实行全面风险管理，加强信息沟通，确保保险资金境外投资安全。

    第三十四条  委托人应当与受托人、托管人签订书面协议，明确约定双方权利义务，并按照本办法的规定载明受托人、托管人对监管机构的各项报告义务。书面协议应当保证文本规范，要素齐全。

    第三十五条  保险资金境外投资应当由委托人法人机构统一进行资产战略配置，内设的资产管理部门负责具体的委托管理事务。

    委托人分支机构不得从事保险资金境外投资业务。

    第三十六条委托人应当充分论证保险资金境外投资的可行性，从市场状况、技术条件、风险控制、人员配备、成本收益等方面，认真评估市场风险、国家风险、汇率风险、信用风险、流动性风险、操作风险、道德风险和法律风险。

    第三十七条  委托人应当依据《保险资金运用风险控制指引(试行)》，建立集中决策制度，确定岗位职责，规范投资运作流程。

    第三十八条  委托人应当制定选聘受托人和托管人的标准和程序，公开、公平、公正选择受托人和托管人，并进行有效监督。

    委托人可以选择多个受托人，但应当根据实际需要合理确定受托人数量；委托人只能选择一个托管人，托管人托管委托人境外投资的全部保险资金。

    第三十九条  委托人应当对委托保险资金的风险状况、受托人管理能力和投资业绩、托管人履职状况和服务水平进行定期评估。

    第四十条  委托人应当根据保险资金境外投资的风险特性以及交易对手信用等级、市场声誉、管理资产规模、投资管理业绩、行业管理经验等指标，实行业务授信管理或者比例管理。

    第四十一条  受托人从事保险资金境外投资受托管理业务，应当符合下列规定：

    (一)公平公正管理不同的受托资金，建立资产隔离制度，严格防范关联交易风险；

    (二)严格遵守受托管理协议、委托人投资指引和本办法的规定，根据信用状况、风险属性、收益能力、信息透明度和流动性等指标，谨慎选择交易对手，控制投资范围和比例；

    (三)建立交易监测系统、预警系统和信息反馈系统；

    (四)采用风险计量指标，识别、测量不同投资品种和受托管理资产的风险，跟踪或者校正风险敞口，采取各种措施保证投资安全；

    (五)加强内部风险管理，定期检查操作流程，建立信息沟通机制，确保资金运用的合法合规。

    第四十二条  境内保险机构经中国保监会同意在境外设立的资产管理公司担任境外受托人的，应当接受境内控股保险机构的监督管理，及时报告境外投资管理情况。

    第四十三条  托管人从事保险资金境外投资托管业务，应当符合下列规定：

    (一)公平公正托管保险资金，对不同委托人的托管资产实施有效隔离；

    (二)与托管代理人共同监督委托人和受托人境外投资行为，发现违法违规的，及时告知委托人、受托人，并向中国保监会报告；

    (三)与托管代理人共同负责所托管保险资金的清算、交收，及时准确核对资产，监督托管代理人，确保保险资金托管安全。

    第四十四条  保险资金境外投资当事人，应当规范决策和操作流程，实行专业岗位分离制度，建立内部控制和稽核监督机制，防范操作及其他风险，保障保险资金境外投资有序运行。

    第四十五条  保险资金境外投资当事人，应当建立重大突发事件应急机制，防范化解重大突发风险。

    第四十六条  保险资金境外投资当事人，应当采用先进的风险管理技术，严格控制各类投资风险。

    委托人可以授权受托人运用远期、掉期、期权、期货等金融衍生产品，进行风险对冲管理。金融衍生产品仅用于规避投资风险，不得用于投机或者放大交易。

    运用金融衍生产品的管理办法由中国保监会另行制定。

    第七章  信息披露与报告

    第四十七条  保险资金境外投资当事人应当按照中国保监会的规定，真实、准确、完整地向相关当事人披露下列信息，不得有重大遗漏和虚假、误导、诋毁性陈述：

    (一)境外投资战略配置和投资决策；

    (二)境外投资交易执行、资金清算和资产托管情况；

    (三)境外投资风险状况、合规监控、重大危机等有关重要事项。

    第四十八条  对在保险资金境外投资活动中知悉的对方商业秘密，当事人依法负有保密义务。

    第四十九条  保险资金境外投资当事人，应当保证其他当事人可以根据合同约定，查阅或者复制有关资料。

    第五十条  委托人应当自下列情形发生之日起5日以内，向中国保监会和国家外汇局报告：

    (一)变更受托人、托管人或者托管代理人；

    (二)变更注册资本；

    (三)股东结构发生重大变更；

    (四)受到重大行政处罚、发生重大诉讼或者其他重大事件；

    (五)中国保监会和国家外汇局规定的其他情形。

    第五十一条  受托人发生重大诉讼、受到重大行政处罚或者发生其他重大事件的，应当自起诉或者被起诉、收到处罚决定、发生重大事件之日起5日以内，向中国保监会报告。

    除前款规定以外，受托人还应当按照中国保监会规定，提交财务报表、内部审计报告、受托投资管理业绩报告、风险评估报告等有关材料。

    第五十二条  托管人应当按照下列要求提交有关报告：

    (一)自开设委托人境内托管账户、境外投资结算账户和证券托管账户之日起5日以内，向中国保监会和国家外汇局报告账户开设情况；

    (二)托管人变更注册资本和股东的，自变更之日起5日以内，向中国保监会和国家外汇局报告；

    (三)托管人发生重大诉讼、受到重大行政处罚或者发生其他重大事件的，自起诉或者被起诉、收到处罚决定、发生重大事件之日起5日以内，向中国保监会和国家外汇局报告；

    (四)按照中国保监会和国家外汇局规定，报告委托人购汇、结汇、汇出或者汇回本金、收益情况以及境内托管账户收支事项；

    (五)按照中国保监会规定，提交保险资金境外投资情况报表、托管人财务报表和内部审计报告；

    (六)向国家外汇局申报符合规定的国际收支统计和结售汇统计；

    (七)中国保监会和国家外汇局规定提交的其他报告。

    第八章    监督管理

    第五十三条  委托人从事保险资金境外投资，不得有下列行为：

    (一)以境外投资的保险资金为其他组织或者个人提供担保；

    (二)从事投机性外汇买卖；

    (三)洗钱；

    (四)利用保险资金境外投资活动，与其他组织或者个人串通获取非法利益；

    (五)境内外有关法律以及规定禁止的行为。

    第五十四条  保险资金境外投资当事人，应当聘请符合中国保监会规定条件的中介机构，对保险资金境外投资情况进行评估和审计。

    第五十五条  中国保监会有权调整保险资金境外投资管理政策和制度。

    第五十六条  根据监管需要，中国保监会有权对委托人和境内受托人保险资金境外投资的情况进行检查和年度审核。

    国家外汇局可以对委托人境外投资付汇额度、汇兑等外汇管理事项进行检查。

    中国保监会、国家外汇局可以聘请中介机构协助检查。

    第五十七条  委托人违反本办法的，中国保监会可以对其高级管理人员进行监管谈话，要求其就有关情况进行说明，并视情形责令委托人限期整改；依照法律、行政法规和中国保监会规定应受处罚的，由中国保监会依法给予行政处罚。

    第五十八条  受托人、托管人违反本办法或者国家外汇管理规定的，由中国保监会或者有关监管机构按照各自权限和监管职责给予行政处罚。

    第五十九条  受托人、托管人违反本办法和其他保险资金运用规定的，中国保监会将记录其不良行为，并视情形要求其提交书面说明；情节严重的，中国保监会可以责令保险公司予以更换。

    第九章    附则

    第六十条  中国保监会对保险资金设立境外保险类机构另有规定的，适用该规定。

    第六十一条  保险资金投资于香港特别行政区、澳门特别行政区，适用本办法，中国保监会另有规定的除外。

    第六十二条  保险资金购买境内以人民币或者外币计价发行，以境外金融工具或者其他资产为投资对象的金融产品，适用本办法，中国保监会另有规定的除外。

    第六十三条  根据本办法向中国保监会和国家外汇局提交的各类报告、材料以中文为准。

    第六十四条  本办法所称“日”是指工作日，不含法定节假日。

    第六十五条  本办法由中国保监会、中国人民银行和国家外汇局负责解释。

    第六十六条  本办法自发布之日起施行。中国保监会、中国人民银行2004年8月9日发布的《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》(保监会、人民银行令〔2004〕9号)同时废止。

来源：中国新闻网

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