中国核工业集团公司2013年度财务收支审计结果

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2014年对中国核工业集团公司（以下简称中核集团）2013年度财务收支情况进行了审计，重点审计了中核集团本部及中国核电工程有限公司（以下简称中核工程公司）、中核财务有限责任公司（以下简称财务公司）等11家二级单位，并对有关事项进行了延伸和追溯。

　　一、基本情况

　　中核集团成立于1999年7月，2013年底注册资本199.87亿元，拥有全资和控股子公司268家，参股公司92家，事业单位50家，主要从事核电研发建设及运营、核燃料开发与生产经营等。

　　据中核集团合并财务报表反映，2013年底资产总额3344.02亿元，负债总额2451.31亿元，所有者权益892.71亿元；当年实现营业收入540.26亿元，净利润67.16亿元，资产负债率73.3%，净资产收益率8.11%，国有资本保值增值率105.02%。

　　信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计了该集团2013年度合并财务报表，并出具了无保留意见（带说明段）的审计报告。

　　审计署审计结果表明，中核集团制定了集团发展战略，经济效益持续稳定增长，坚持深化改革、强化公司治理，推动产业经济发展。审计也发现，中核集团在经营业绩、发展潜力、廉洁从业等方面还存在一些违规问题。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）经营业绩方面。

　　1．财务收支方面。

　　（1）2010年至2013年，下属北京日兴房地产发展有限公司（以下简称日兴公司）等15家单位未及时确认收入、超范围列支成本费用、在工资总额之外发放薪酬福利、少计提资产减值准备等，造成收入少计5.30亿元，成本费用多计1.30亿元、少计5.04亿元，资产减值损失少计0.31亿元，由此导致4年间少计利润1.25亿元（2013年少计利润0.28亿元）。

　　（2）2013年，中核集团合并财务报表范围不完整等，造成资产少计1.96亿元，负债少计1.46亿元，所有者权益少计0.50亿元。

　　（3）2009年至2013年，下属财务公司以办公用品、招待费等名义购买消费卡及礼品914.11万元。截至2014年6月底，用于送礼等支出611.8万元，尚余302.31万元。

　　2．贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面。

　　2010年，下属日兴公司违规出资3600万元设立湖北日兴谷山房地产开发有限公司（占股72%），并于2012年5月开工建设商业地产项目襄樊“谷山大厦”。截至2013年底，日兴公司累计为“谷山大厦”提供资金借款1.04亿元。

　　3．内部管理方面。

　　（1）截至2014年6月底，中核集团未按规定对中核地勘基金制定项目费用定额标准。

　　（2）2011年，下属财务公司投资的股票亏损超过止损限额，未及时进行止损操作，截至2013年11月才将股票全部清仓，导致多损失6004.36万元。

　　（3）2010年至2012年，下属中核四川环保工程有限公司（以下简称中核环保工程公司）办公楼加固改造工程超概算投资952.91万元，超出批复概算的72%。

　　（4）2010年至2013年，下属中核工程公司等2家单位在工程项目建设中，未公开招标、干预中标结果等，涉及合同金额25.27亿元。

　　（5）2012年至2013年，下属中核工程公司和中原对外工程公司上海分公司等2家单位在设备采购中，违规指定非第一名中标候选人中标等，涉及合同金额2.55亿元。

　　（6）截至2014年6月底，下属中核地质勘查有限公司投资450万元开展的矿产普查项目投资权益未落实。

　　（7）2013年，下属中核环保工程公司将53台车辆无偿提供给改制分流职工控股的公司使用。