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中国第二重型机械集团公司2013年度财务收支审计结果

2015年06月29日 10:41    来源: 审计署    

  根据《中华人民共和国审计法》的规定,审计署2014年对中国第二重型机械集团公司(以下简称中国二重集团)2013年度财务收支情况进行了审计,重点审计了中国二重集团本部及二重集团(德阳)重型装备股份有限公司(以下简称二重重装)本部、中国第二重型机械集团(德阳)万安物业发展有限公司(以下简称万安物业)等3家二级单位,并对有关事项进行了延伸和追溯。

  一、基本情况

  中国二重集团成立于1958年10月,2013年底注册资本23.56亿元,拥有全资和控股子公司20家、参股公司6家,主要从事大型金属铸、锻加工,矿山、冶金、化工、锻压、核岛等专用、成套设备制造与技术研究等。2013年7月,经国务院批准,中国二重集团与中国机械工业集团有限公司(以下简称国机集团)实施联合重组,中国二重集团整体产权无偿划入国机集团,成为国机集团全资子公司。

  据中国二重集团合并财务报表反映,2013年底资产总额241.30亿元,负债总额221.96亿元,所有者权益19.34亿元;当年实现营业收入55亿元,净利润-32.48亿元,资产负债率91.99%,净资产收益率-90.88%,国有资本保值增值率37.43%。

  瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计了该集团2013年度合并财务报表,并出具了标准无保留意见的审计报告。

  审计署审计结果表明,中国二重集团积极拓宽融资渠道,推动下属企业上市,加强内部控制,强化产权管理,不断深化改革。审计也发现,中国二重集团在经营业绩、发展潜力、廉洁从业等方面还存在一些违规问题。

  二、审计发现的主要问题

  (一)经营业绩方面。

  1.财务收支方面。2008年至2013年,中国二重集团本部及下属万安物业、中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司等5家单位将商品房预收款提前确认销售收入、签订虚假购销合同虚增收入成本等,造成收入多计1.69亿元,成本费用多计1.86亿元、少计0.72亿元,由此导致6年间多计利润0.55亿元,其中2013年多计利润0.49亿元。

  2.贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面。2007年8月,下属二重重装在二重集团公司技术中心(成都)总部(以下简称成都工程研发中心)大楼建设项目中,超出备案内容违规建设集团总部办公用房等3.41万平方米(占该项目备案总建筑面积的18.01%)。

  3.内部管理方面。

  (1)中国二重集团实施的27个重大固定资产投资项目中,有25个项目超过批复的建设期,7个项目超计划投资。

  (2)2008年至2013年,成都工程研发中心大楼等项目签订的81份合同未按规定公开招标,涉及合同金额5.84亿元,其中2013年54.99万元;2009年至2010年,成都工程研发中心大楼电梯采购及安装工程等5个项目在招标过程中,违规改变中标结果,涉及合同金额1.71亿元。

  (3)2008年至2012年,由于中国二重集团及下属企业疏于监管,6家中标单位将成都工程研发中心大楼内部装饰工程等17个项目违法转分包给50家施工单位,涉及金额2.88亿元,其中3家施工单位不具备相应资质。

  (4)2010年,下属二重重装生产的620台齿轮箱,由于产品质量不稳定等原因长期积压,涉及产品成本5.33亿元。至2013年已计提存货跌价准备1.01亿元,并支付仓库租赁费241.79万元,面临损失风险。

  (5)2010年,下属二重重装在购买进口锻件过程中,由于技术合同起草、现场生产质量监控等环节未严格履行职责,造成进口锻件因质量不符合生产要求未能使用,损失2252.90万元。

  (6)2009年至2013年,下属二重重装未严格执行集团内部《物资供应管理规范》、《供方管理程序》等制度规定,与非合格供方签订采购合同24816个,涉及金额82.09亿元(占全部相关业务采购合同总额的61.14%)。

  (7)2009年至2013年,下属二重重装未严格执行公司招投标、比价采购管理办法的规定,未对单笔采购金额5万元以上(含5万元)的11 593个合同进行招标,涉及金额129.49亿元(占比98.31%),其中从非合格供方采购78.68亿元。此外,二重重装在外部协作中也存在未按规定招标采购的问题。

  (二)发展潜力方面。

  1.2006年至2010年,下属二重重装向发展改革委等部门备案了5个项目,批复总投资52.78亿元,计划于2007年至2013年6月完工。但由于前期准备不充分、部分产品的生产技术尚未完全掌握和银行贷款不到位等原因,上述项目建设缓慢,至2013年10月,实际完成投资16.86亿元,未能实现预期建设目标。2014年4月,二重重装决定对上述项目未实施部分不再实施。

  2.2008年,下属二重镇江公司开始建设镇江出海口基地项目,项目一、二期工程备案投资52.05亿元,计划2014年末完工。由于项目投资规模超出自身承受能力等原因,项目建设基本停滞。至2014年5月末,已完成投资38.48亿元,其中21.63亿元资产闲置。另外,因拖欠工程款6796.74万元产生违约金、诉讼费等2042.28万元,形成损失。

  (三)廉洁从业方面。

  2013年,中国二重集团部分下属单位违规购买礼品或列支旅游、美容会所消费等支出50.20万元。

  三、以前年度审计发现问题整改情况

  审计署2011年对中国二重集团审计发现的问题中,中国二重(德阳)万航模锻厂虚增收入成本和企业管理信息系统制度不健全等3个问题部分尚未整改;库存产品账面余额与实物实际库存不一致、工程项目未按规定公开招标、工程项目招标未编制工程量清单和工程项目承建方存在转包等4类问题仍有发生。

  四、审计处理及整改情况

  对审计发现的问题,审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国二重集团具体整改情况由国机集团向社会公告。


(责任编辑: 韦伟 )

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