业内及专家称承诺风险自控将成银行业发展趋势
何谓“生前遗嘱”？
美国在2008年金融危机后推出了《多德-弗兰克法案》，其核心内容是扩大监管机构权力，限制大金融机构的投机性交易；法案主旨是确立在不危及金融系统的前提下自我清算的方法，避免出现“大而不能倒”的银行向外要求救援。法案要求，资产超过2500亿美元的总计100多家金融机构均需提交“生前遗嘱”。
去年7月，美联储与美国联邦存款保险公司（FDIC）公布了高盛、摩根大通、摩根士丹利、美国银行、德意志银行、瑞银、瑞信、花旗、巴克莱九大银行的部分遗嘱内容。
本报讯 （记者林晓丽）利率市场化提速背景下，中资银行纷纷未雨绸缪。前日晚间，招商银行发布公告，宣布批准及签署“生前遗嘱”。而这已是中资大行中第二家制定危机处理计划。
前日晚间，招商银行 (600036.SH)发布公告称，该行当日召开的董事会审议通过了《关于授权高级管理层成员批准及签署“生前遗嘱”的议案》，授权总行分管法律合规事务的高级管理层成员作为该行应对《多德-弗兰克法案》的负责人，批准并签署招商银行2013年度“生前遗嘱”及未来与之相关的年度更新文件。
至于该行出于什么考虑签订“生前遗嘱”以及相关细节，招商银行相关负责人昨日接受记者采访时，并未作进一步解答。
记者翻查资料发现，有类似行动的并非独此一家。就在本月19日，中国银行已发布公告称，董事会通过了《中国银行集团恢复与处置计划（含在美机构处置计划）》的决议。
“中国银行为全球系统重要性银行。根据金融稳定理事会和中国监管机构要求，全球系统重要性银行需制定恢复与处置计划；根据美国相关法律法规的规定，中国银行在美机构应向美国监管机构递交处置计划。制定恢复与处置计划的目的是增强银行风险预警和管理能力，维护金融系统稳定。”中国银行公告称。
专家分析：大行有必要效仿签订“生前遗嘱”
“中国银行此项计划实际上与招行此次宣布订立的‘生前遗嘱’类似。”业内人士指出，银行订立“生前遗嘱”在海外市场并不新鲜，对于进军美国市场多年的中资银行订立“生前遗嘱”是意料之中的事，预计在美国设有分支机构的多家中资银行，也会逐步推出类似计划。
据公开资料显示，欧洲银行管理局（EBA）要求欧盟39家大银行在今年年底以前务必立下所谓的“生前遗嘱”，即怎样在没有纳税人救助的情况下挺过危机。
“国内银行业签订‘生前遗嘱’将成趋势。”某接近监管层的人士认为，不过，截至目前，监管层鲜提“生前遗嘱”，也并未对现有的中资银行明确提出订立“生前遗嘱”的要求。只有11月25日，银监会副主席阎庆民对民资银行设立原则中提到过。
近年来，随着利率市场化进一步推进，银行负债成本将明显提升；存款保险制度即将推出，被视为允许银行破产的信号，国家将不再为银行存款兜底。
在这种大背景下，中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇认为，签订“生前遗嘱”，将高管与银行发展捆绑，更有利于银行的发展，而且也很有必要。“因为大行不倒的属性，如果出问题，是将包袱扔给了政府和社会。而大行一旦出问题，是上升到系统性风险的高度，存款保险制度已难以覆盖得到，而这种情况下，‘生前遗嘱’能起到补充作用，管理层也必须负责。”郭田勇说。
郭田勇认为，监管层应该对订立“生前遗嘱”是持鼓励态度的。他呼吁，相比民营银行要签订“生前遗嘱”的规定，监管层对中资大行签订“生前遗嘱”的要求显得更为必要。“因为民营银行、小规模银行一旦出事，保险是可以兜底的，是否要追究高管值得商榷。”郭田勇说。
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