中行招行率先订立“生前遗嘱”

　　中资银行开始积极筹备系统性风险的危机处理计划。招商银行昨天发布公告称，董事会24日审议通过了《关于授权高级管理层成员批准及签署“生前遗嘱”的议案》，授权总行分管法律合规事务的高级管理层成员作为应对《多德-弗兰克法案》的负责人，批准并签署招商银行2013年度“生前遗嘱”及未来与之相关的年度更新文件。

　　招行并非第一家订立生前遗嘱的银行，中国银行此前在12月19日公告称，作为全球系统重要性银行，根据金融稳定理事会和中国监管机构要求，制定恢复与处置计划。中行表示，“根据美国相关法律法规的规定，中国银行在美机构应向美国监管机构递交处置计划。制定恢复与处置计划的目的是增强银行风险预警和管理能力，维护金融系统稳定。”截至目前，在上市银行中仅招行、中行发布了上述公告，而在美国设有分支机构的银行还有工行、建行、农行、交行。

　　日前，银监会副主席阎庆民表示，民间资本依法发起设立中小型银行等金融机构必须坚持订立“生前遗嘱”等原则推进试点。这是银监会高层首次对外透露民资银行试点原则，必须“订立生前遗嘱”被市场解读为民营银行自担风险的实质性举措。所谓“订立生前遗嘱”原则，指的是金融机构必须在发起设立前事先递交一个“危机处理计划”，阐明万一金融机构倒闭了该怎么办，财产该如何处置。

　　公开资料显示，去年7月，美联储与美国联邦存款保险公司公布了高盛、摩根大通、摩根士丹利、美国银行、德意志银行、瑞银、瑞信、花旗、巴克莱九大银行的部分“遗嘱”内容。

　　>>名词解释生前遗嘱

　　“生前遗嘱”也称清算计划，根据2010年《多德-弗兰克法案》确定，旨在表明如何在不危及金融系统的前提下自我清算，避免出现“大而不能倒”的银行要求救援。

　　中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇表示，“生前遗嘱”是个舶来品，主要是防止银行系统性风险。设立这样的“生前遗嘱”一方面是为了防御银行大而不倒的风险，一旦银行出现问题，政府救援的成本也会因此降低。另一方面，则是形成高管问责制，让高管在管理银行的过程中更加敬业，对银行的经营更加审慎。中小银行本身体量较小，普通的存款保险制度就可以进行补偿，没必要所有银行都设置“生前遗嘱”。