光大证券“8·16乌龙事件”后，证监会在8月23日召开的新闻发布会上指出，证监会将针对光大证券这次事件暴露出来的问题，有针对性地采取措施，进一步改进和加强对证券公司内控的监管。业内人士认为“这次事件是内控没有跟上，是内控不严格造成的”。光大证券“8·16乌龙事件”将市场目光转移到券商内控上，各大券商也开始重视内控工作。
为了全面、深入了解我国上市券商实施企业内部控制规范体系的情况，本报记者对19家上市券商2012年内部控制体系的建设与实施情况进行了统计分析。（本报道的有关数据和资料来源于上市公司公开披露的内部控制评价报告、内部控制审计报告、年度报告中的相关内容。）
统计显示，2012年，19家上市券商全部披露了内部控制评价报告，且内部控制评价结论均为有效。据评价报告披露显示，19家上市券商均不存在内部控制重大缺陷。有7家披露了内部控制缺陷认定标准，占比36.84%；12家未披露内部控制缺陷认定标准，占比63.16%。
19家上市券商中有6家披露自身存在内部控制缺陷，且均为一般内部控制缺陷。其中中信证券披露存在2处一般内部控制缺陷，国元证券存在6处一般内部控制缺陷。兴业证券、西南证券、广发证券、东北证券四家券商披露存在一般内部控制缺陷。这些存在一般内控缺陷的券商均表示其存在的一般内控缺陷可能导致的风险均在控制范围之内，并且公司已安排相关部门采取相应的整改措施，对公司内部控制目标的实现不构成实质性的影响。
9家公司披露聘请了内部控制咨询机构，占比47.37%；10家公司未披露是否聘请内部控制咨询机构，占比52.63%。19家上市券商全部披露了内部控制审计报告，且内部控制审计意见类型均为标准无保留意见。此外，19家上市券商中，只有东吴证券、华泰证券、光大证券三家单独实施内部控制审计，其余16家公司均采取内部控制审计和财务报表审计相互整合的形式。这表明，整合审计是目前上市券商内部控制审计的主流方式。
披露内部控制缺陷认定
标准的上市券商
证券代码 证券简称
601688 华泰证券
601788 光大证券
601901 方正证券
000783 长江证券
000562 宏源证券
000728 国元证券
000686 东北证券
数据来源：根据公开资料整理(证券日报 孙 曼)
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