银行业:集团化进程伴生风险严格监控正当其时

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银行业:集团化进程伴生风险严格监控正当其时

　【进入论坛】　【推荐朋友】　【关闭窗口】 2008年02月19日 08:22

韩雪萌

    为规范和加强银行及其母子公司的并表监管、防范银行集团的金融风险，银监会2月18日发布《银行并表监管指引(试行)》。

    由于并表监管是相对于单一法人监管而言的，因此，并表监管关注银行集团的整体风险状况，同时也关注银行集团内所有附属机构对母银行的风险造成的影响。

    目前，随着我国大型银行的深度改革，股权结构日益复杂，大型银行在海外也设立了一些附属公司，收购兼并海外各类金融机构，并通过控股公司整合现有的及拟收购的机构，形成实质上银行集团。银行集团所包含的企业不仅仅有银行、还有保险公司、基金公司、证券公司等。随着银行集团的内部往来、内部交易不断增加，业务合作不断强化，银行监管机构应充分考虑银行集团内部的交易和往来以及附属公司的经营状况对母银行风险状况所产生的潜在风险，避免银行集团的风险传染和风险蔓延，在衡量银行集团整体风险状况时应更加重视并表因素，对银行集团真实风险状况进行全面评估。

    当前，我国对商业银行的并表监管要求散见于相关监管规定之中，如2004年银监会颁布的《资本充足率管理办法》对商业银行资本充足率计算提出了并表要求；银监会非现场监管报表体系对合并报表报送的频率、指标、计算方法进行了规范。《指引》将我国现行银行的有关监管规定和良好做法进行了总结，规范和统一了并表监管的要求，提高了监管的有效性。

    目前巴塞尔委员会以及各国监管当局均已达成共识，认为并表监管的主要风险要素包括资本充足性、大额风险暴露、内部交易、流动性风险、市场风险以及声誉风险等。专业人士分析认为，《指引》借鉴了上述做法，并结合我国银行集团的风险状况，着重对上述风险要素的并表监管作出规范，并从并表范围、具体要求、关注重点、跨业、跨境风险以及监管措施等几个方面作出详细规定。

    资本监管方面，银监会要求银行集团在并表基础上达到资本充足的法定要求。对集团内部资本投资以及集团对外资本投资应当采取适当的处理方法。这些处理方法包括：并表轧差处理、资本扣减处理、风险加权处理和比例并表处理等，具体要求按照资本充足率有关监管规定执行。风险集中方面，银监会要求银行集团在并表基础上管理风险集中与大额风险暴露，包括建立大额风险暴露的管理政策和内控制度，实时监控大额风险暴露，建立大额风险暴露的预警报告制度，以及与风险限额相匹配的风险分散措施等。内部交易方面，银监会对银行集团与附属机构以及附属机构之间交叉持股、授信和担保、资产转让、应收应付、服务收费以及代理交易等形式的内部交易进行监管，关注由内部交易产生的监管套利以及对银行集团稳健经营带来的负面影响。此外，银监会要求银行集团采用适当的方法，对境内外各类附属机构的流动性风险、市场风险、操作风险、法律风险和声誉风险等进行评估，综合分析其对银行集团可能产生的影响，并采取相应措施，避免局部的、单一的风险进一步蔓延扩大，对整个银行集团的安全构成威胁。

    显然，随着该《指引》的执行，银行集团的风险将受到监管部门的严格监控与关注，而银行集团也将比过去更加注重集团整体的风险控制体系的建设，把那些容易出现风险的链条进行更加仔细的梳理。

来源：金融时报

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