编号:
建信大安全战略精选股票型证券投资基金
托管协议
基金管理人：建信基金管理有限责任公司
基金托管人：中信证券股份有限公司
证券投资基金托管协议
目录
一、 托管协议当事人 4
二、 托管协议的依据、目的、原则和解释 6
三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 7
四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 16
五、 基金财产保管 17
六、 指令的发送、确认及执行 20
七、 交易及清算交收安排 23
八、 基金资产净值计算和会计核算 27
九、 基金收益分配 34
十、 基金信息披露 35
十一、 基金费用 38
十二、 基金份额持有人名册的保管 40
十三、 基金有关文件档案的保存 41
十四、 基金托管人和基金管理人的更换 42
十五、 禁止行为 45
十六、 托管协议的变更、终止与基金财产的清算 47
十七、 违约责任和责任划分 49
十八、 适用法律与争议解决方式 51
十九、 托管协议的效力 52
二十、 托管协议的签订 53
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证券投资基金托管协议
鉴于建信基金管理有限责任公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续
的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力；
鉴于中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）是一家依照中国法律
合法成立并有效存续的证券公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人
的资格和能力；
鉴于建信基金管理有限责任公司为建信大安全战略精选股票型证券投资基
金的基金管理人，中信证券为建信大安全战略精选股票型证券投资基金的基金托
管人；
为明确证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制
订本协议。
除非另有约定，《建信大安全战略精选股票型证券投资基金基金合同》（以下
简称“基金合同”）中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有
抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。
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证券投资基金托管协议
一、 托管协议当事人
（一） 基金管理人(或简称“管理人”)
名称：建信基金管理有限责任公司
注册地址：北京市西城区金融大街 7 号英蓝国际金融中心 16 层
法定代表人：许会斌
成立时间：2005 年 9 月 19 日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字[2005]158 号
注册资本：人民币 2 亿元
组织形式：有限责任公司
经营范围：基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务。
存续期间：持续经营
（二） 基金托管人(或简称“托管人”)
名称：中信证券股份有限公司
注册地址：广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座
办公地址：北京市朝阳区亮马桥路 48 号
邮政编码：100026
法定代表人：王东明
成立时间：1995 年 10 月 25 日
行政许可机关：中国证券监督管理委员会
许可文号：100000000018305
基金托管业务批准文号：《关于核准中信证券股份有限公司证券投资基金托
管资格的批复》（证监许可[2014]1044 号）
组织形式：股份有限公司（上市）
注册资本：人民币壹佰壹拾亿壹仟陆佰玖拾万捌仟肆佰元整
经营范围：证券经纪（限山东省、河南省、浙江省、福建省、江西省以外的
区域）；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销
与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司
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证券投资基金托管协议
提供中间介绍业务；代销金融产品（有效期至 2015 年 12 月 17 日）。
存续期间：持续经营
联系电话：010-60836334
传真：010-60833355
联系人：吴俊文
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证券投资基金托管协议
二、 托管协议的依据、目的、原则和解释
（一）订立托管协议的依据
订立本协议的依据是《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金
法》）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《证券
投资基金销售管理办法》（以下简称《销售办法》）、《证券投资基金信息披露管理
办法》（以下简称《信息披露办法》）、《证券投资基金托管业务管理办法》、《非银
行金融机构开展证券投资基金托管业务暂行规定》、《证券投资基金信息披露内容
与格式准则第 7 号〈托管协议的内容与格式〉》、《建信大安全战略精选股票型证
券投资基金基金合同》（以下简称《基金合同》）及其他有关规定。
（二）订立托管协议的目的
订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、
投资运作、资金清算、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中
的权利、义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有
人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
（四）解释
除非文义另有所指，本协议所使用的所有术语与基金合同的相应术语具有相
同含义。
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证券投资基金托管协议
三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权
1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基
金投资范围、投资对象进行监督。
本基金将投资于以下金融工具：
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的
股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券（包括
国内依法发行和上市交易的国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、次级债、
可转债（含分离交易可转债）、中期票据、短期融资券等）、货币市场工具、权证、
股指期货、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工
具（但须符合中国证监会的相关规定）。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他金融工具或金融衍生工具，基
金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金不得投资于相关法律、法规、部门规章及《基金合同》禁止投资的投
资工具。
2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金
投融资比例进行监督：
（1）按法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金的投资资产配置比
例为：
本基金投资于股票的资产不低于基金资产的 80%，投资于同大安全主题相关
的证券资产资产不低于非现金基金资产的 80%；每个交易日日终在扣除股指期货
合约需缴纳的交易保证金后，本基金保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到
期日在一年以内的政府债券。本基金投资股指期货以套期保值为目的，股指期货、
权证及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。
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证券投资基金托管协议
基金管理人应将投资证券的具体范围提供给基金托管人，基金管理人可以根
据实际情况的变化，对上述范围予以调整和更新，并通知基金托管人且经托管人
书面确认后，基金托管人根据上述范围对基金的投资比例进行监督。
如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种，基金管理人在履行适
当程序后，可以将其纳入投资范围，并可依据届时有效的法律法规适时合理地调
整投资范围。投资范围发生变化的，须经托管人书面确认后，方可纳入监督范围。
（2）根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以
下投资限制：
1）本基金投资于股票的资产不低于基金资产的 80%；
2）持有同大安全主题相关的证券资产不低于非现金基金资产的 80%。
3）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金保
持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券；
4）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的 10％；
5）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券
的 10％；
6）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3%；
7）本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的 10%；
8）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产
净值的 0.5%；
9）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基
金资产净值的 10%；
10）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20%；
11）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该
资产支持证券规模的 10%；
12）本基金管理人管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的各类资
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证券投资基金托管协议
产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10%；
13）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。基
金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级
报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出；
14）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资
产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
15）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金
资产净值的 40%；本基金进入全国银行间同业市场的债券回购最长期限为 1 年，
债券回购到期后不得展期；
16）本基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有
的股票总市值的 20%；本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，
不得超过基金资产净值的 10%；本基金在任何交易日内交易(不包括平仓)的股指
期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 20%；每个交易日日终
在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金保持不低于基金资产净值
5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券；本基金在任何交易日日终，持有的
买入期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95%；
17）本基金投资流通受限证券，基金管理人应事先根据中国证监会相关规定，
与基金托管人在本基金托管协议中明确基金投资流通受限证券的比例，根据比例
进行投资；
18）基金总资产不得超过基金净资产的 140%；
19）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，托管人书面确认后，
基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制。
（3）法规允许的基金投资比例调整期限
由于证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的原因
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证券投资基金托管协议
导致的投资组合不符合上述约定的比例，基金管理人应在 10 个交易日内进行调
整，以达到规定的投资比例限制要求。法律法规另有规定的从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符
合基金合同的有关约定。在此期间，基金的投资范围、投资策略应当符合基金合
同的约定。
基金托管人对基金投资的监督和检查自《基金合同》生效之日起开始。
3、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金
投资禁止行为进行监督：
根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金禁止从事下列行为：
（1）承销证券；
（2）违反规定向他人贷款或提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）买卖其他基金份额，但是法律法规或中国证监会另有规定的除外；
（5）向基金管理人、基金托管人出资；
（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际
控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或
者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循持有人
利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公
平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以
披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立
董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。
如法律法规或监管部门变更或取消或调整上述限制或禁止行为，如适用于本
基金，基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资按照取消或调整后的规定执
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证券投资基金托管协议
行。
4、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金关
联投资限制进行监督。根据法律法规有关基金从事的关联交易限制的规定，基金
管理人和基金托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有
其他重大利害关系的公司名单及其更新，盖公章并书面提交，并确保所提供的关
联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金管理人有责任保管真实、完整、全
面的关联交易名单，并负责及时更新该名单。名单变更后基金管理人应及时发送
基金托管人，基金托管人于 2 个工作日内进行回函确认已知名单的变更。如果基
金托管人在运作中严格遵循了监督流程，基金管理人仍违规进行关联交易，并造
成基金资产损失的，由基金管理人承担责任。
若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行法律法
规禁止基金从事的关联交易时，基金托管人应及时提醒并协助基金管理人采取必
要措施阻止该关联交易的发生，若基金托管人采取必要措施后仍无法阻止关联交
易发生时，基金托管人有权向中国证监会报告，由此造成的损失和责任由基金管
理人承担。对于交易所场内已成交的违规关联交易，基金托管人应按相关法律法
规和交易所规则的规定进行结算，同时向中国证监会报告，基金托管人不承担由
此造成的损失和责任。
5、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对基金管理
人参与银行间债券市场进行监督。
（1）基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金
管理人参与银行间市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。
基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交易
对手的名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手所适用的交
易结算方式。基金托管人在收到名单后 2 个工作日内回函确认收到该名单。基金
管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托
管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间市场交易对手名单进行交易。基金
管理人应定期或不定期对银行间市场现券及回购交易对手的名单进行更新，名单
中增加或减少银行间市场交易对手时须及时书面通知基金托管人，基金托管人于
2 个工作日内回函确认收到后，对名单进行更新。基金管理人收到基金托管人书
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证券投资基金托管协议
面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生效前已与本次剔除的交易对手
所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。
如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间市场交易对手进行
交易，应及时提醒基金管理人撤销交易，经提醒后基金管理人仍执行交易并造成
基金资产损失的，基金托管人不承担责任，发生此种情形时，托管人有权报告中
国证监会。
（2）基金托管人对于基金管理人参与银行间市场交易的交易方式的控制
基金管理人在银行间市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名单中
约定的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基金管
理人没有按照事先约定的有利于信用风险控制的交易方式进行交易时，基金托管
人应及时提醒基金管理人与交易对手重新确定交易方式，经提醒后仍未改正时造
成基金资产损失的，基金托管人不承担责任。
（3）基金管理人制作参与银行间市场交易的核心交易对手名单。基金管理
人可以根据当时的市场情况调整核心交易对手名单,并应及时通知基金托管人。
基金管理人有责任控制交易对手的资信风险。基金托管人的监督责任仅限于根据
已提供的核心交易对手名单，审核交易对手是否在名单内列明。如果基金管理人
在与核心交易对手以外的交易对手进行交易时，由于交易对手资信风险引起的损
失先由基金管理人承担，其后有权要求相关责任人进行赔偿。如果基金托管人在
运作中严格遵循了上述监督流程，则对于由于交易对手资信风险引起的损失，基
金托管人不承担责任。
6、基金托管人对基金管理人选择存款银行进行监督。
本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行的
支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。基金管理人制作核心存款银行名
单，本基金投资除核心存款银行以外的银行存款出现由于存款银行信用风险而造
成的损失时，先由基金管理人负责赔偿，之后有权要求相关责任人进行赔偿。基
金管理人可以根据当时的市场情况对于核心存款银行名单进行调整,并应及时通
知基金托管人。基金托管人的监督责任仅限于根据已提供的存款银行名单，审核
存款银行是否在名单内列明。如果基金托管人在运作中严格遵循了上述监督流
程，则对于由于存款银行信用风险引起的损失，基金托管人不承担责任。
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证券投资基金托管协议
7、基金托管人对基金投资流通受限证券的监督
（1）基金投资流通受限证券，应遵守《关于规范基金投资非公开发行证券
行为的紧急通知》、《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通
知》等有关法律法规规定。
（2）流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开
发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易
证券,不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证
券、回购交易中的质押券等流通受限证券。
（3）基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前，向基金托管人提供经
基金管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制
制度。基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的
流动性风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额
度和投资比例控制情况。
基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发
至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上
述资料后两个工作日内，以书面或其他双方认可的方式进行确认。
（4）基金投资流通受限证券前，基金管理人应向基金托管人提供符合法律
法规要求的有关书面信息，包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文
件、发行证券数量、发行价格、锁定期，基金拟认购的数量、价格、总成本、总
成本占基金资产净值的比例、已持有流通受限证券市值占资产净值的比例、资金
划付时间等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整，并于拟执行投资指令前
将上述信息书面发至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。
（5）基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有
关问题的通知》规定，对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金管
理人提供的有关书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，
有权要求基金管理人在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补
充书面说明，并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具
的风险评估报告等备查资料的权利。否则，基金托管人有权拒绝执行有关指令。
因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权报
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证券投资基金托管协议
告中国证监会。
如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解
决。如果基金托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。
（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资
产净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基
金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行
监督和核查。
（三）基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、《基金
合同》、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金管理人限期
纠正，基金管理人收到通知后应在下一个工作日及时核对，并以书面形式向基金
托管人发出回函，进行解释或举证。
在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。
基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报
告中国证监会。基金管理人应赔偿因其违反《基金合同》而致使投资者和基金托
管人遭受的损失。
对于依据交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能够监控的投资指令，
基金托管人发现该投资指令违反关法律法规规定或者违反《基金合同》约定的，
应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并向中国证监会报告。
对于必须于估值完成后方可获知的监控指标或依据交易程序已经成交的投
资指令，基金托管人发现该投资指令违反法律法规或者违反《基金合同》约定的，
应当立即通知基金管理人，并报告中国证监会。
基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内
答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按
照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相
关数据资料和制度等。
基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时
通知基金管理人限期纠正。
基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权，
或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管
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证券投资基金托管协议
人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。
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证券投资基金托管协议
四、 基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不
限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核
基金管理人计算的基金资产净值、根据管理人指令办理清算交收、相关信息披露
和监督基金投资运作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管
理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反
《基金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以
书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对确认并以
书面形式向基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限
内及时改正。在上述限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基
金托管人改正，并予协助配合。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，
包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，
在规定时间内答复基金管理人并改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项
未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。基金管理人有义务要求基
金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同
时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。
基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权，
或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理
人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
（四）若基金托管人不履行、怠于履行基金合同、本托管协议约定的监督与核查
义务，由此给基金财产或基金管理人造成直接损失的，基金托管人应承担赔偿责
任。
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证券投资基金托管协议
五、 基金财产保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的合法合规指令或法
律法规、《基金合同》及本协议另有规定，不得自行运用、处分、分配基金的任
何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户和期货账户等
投资所需账户，相关开户费用由基金资产承担。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完
整与独立。
5、对于因为基金认（申）购、投资产生的应收资产，应由基金管理人负责
与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账
户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。基金管理人未及时
催收给基金财产造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损
失，基金托管人对此不承担任何责任。
6、对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外机构的基金
财产，或交由期货公司或证券公司负责清算交收的基金财产（包括但不限于期货
保证金账户内的资金、期货合约等）及其收益，若由于该等机构或该机构会员单
位等本协议当事人外第三方的欺诈、疏忽、过失或破产等原因给基金财产造成的
损失等，基金托管人不承担责任。
7、除依据《基金法》、《运作办法》、《基金合同》及其他有关法律法规规定
外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。
（二）基金合同生效前募集资金的验资和入账
1、基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行
开立的“基金募集专户”，该账户由基金管理人开立并管理。基金募集期满或基
金管理人宣布停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有
人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定的，由基金管理人在法定期限内
聘请具有从事相关业务资格的会计师事务所对基金进行验资，并出具验资报告，
出具的验资报告应由参加验资的 2 名以上(含 2 名)中国注册会计师签字方为有
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证券投资基金托管协议
效。同时，基金管理人应将属于本基金财产的全部资金划入在基金托管人为本基
金开立的基金银行账户中，并确保划入的资金与验资确认金额相一致。基金托管
人在收到资金当日出具确认文件。
2、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按
规定办理退款等事宜，基金托管人应提供必要的协助。
（三）基金的托管账户的开设和管理
1、基金托管人应负责本基金的银行托管账户的开设和管理。
2、基金托管人以本基金的名义在具有基金托管资格的商业银行开设本基金
的银行托管账户。本基金银行托管账户的银行预留印鉴由基金托管人刻制、保管
和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付
基金收益、收取申购款，均需通过本基金的银行托管账户进行。
3、本基金银行托管账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。
基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得
使用本基金的银行账户进行本基金业务以外的活动。
4、基金银行托管账户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现
金管理暂行条例》、《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办
法》以及银行业监督管理机构的其他规定。
（四）基金证券账户和结算备付金账户的开设和管理
1、基金托管人应当代表本基金，以基金托管人和本基金联名的方式在中国
证券登记结算有限责任公司开设证券账户。
2、本基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金
托管人和基金管理人不得出借或未经另一方同意擅自转让本基金的证券账户；亦
不得使用本基金的证券账户进行本基金业务以外的活动。
3、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产
的管理和运用由基金管理人负责。
4、基金托管人以基金托管人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结
算备付金账户，用于办理基金托管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证券
交易所进行证券投资所涉及的资金结算业务。结算备付金的收取按照中国证券登
记结算有限责任公司的规定执行。
18
证券投资基金托管协议
5、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务
的，涉及相关账户的开设、使用的，若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵
守上述关于账户开设、使用的规定。
（五）债券托管专户的开设和管理
《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银
行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；由基金托管人负责向中国
人民银行报备；基金托管人负责以基金的名义在中央国债登记结算有限责任公
司、银行间市场清算所股份有限公司开设银行间债券市场债券托管账户和资金结
算专户，并代表基金进行银行间债券市场债券和资金的清算。基金管理人和基金
托管人共同代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。
（六）其他账户的开立和管理
1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规
定，由基金管理人协助基金托管人按照有关法律法规和本协议的约定协商后开
立。新账户按有关规定使用并管理。
2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办
理。
（七）基金财产投资的有关有价凭证的保管
实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人存放于其的档案库，
但要与非本基金的其他有价凭证分开保管。保管凭证由基金托管人持有。实物证
券、银行定期存款证实书等有价凭证的购买和转让，按基金管理人和基金托管人
双方约定办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的资产不承担
保管责任。
（八）与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管
基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的
重大合同及有关凭证。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正
本后 30 日内将一份正本的原件提交给基金托管人。除本协议另有规定外，基金
管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上
的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同由
基金管理人与基金托管人按规定各自保管至少 15 年。
19
证券投资基金托管协议
六、 指令的发送、确认及执行
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
1、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面通知(以下称“授权通知”)，
载明基金管理人有权发送指令的人员名单(以下称“指令发送人员”)及各个人员
的权限范围。基金管理人应向基金托管人提供指令发送人员的人名印鉴的预留印
鉴样本和签字样本。
2、基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章并由法定代表人或
其授权代表签署，若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书。基金托管
人应在收到授权通知原件当日向基金管理人确认。授权通知在基金管理人收到基
金托管人确认后于授权通知书上载明的生效时间生效，若授权通知上载明的生效
时间早于托管人和管理人确认的时间，则以两这种较晚者为生效时间。
3、如果基金管理人已经撤销或更改对被授权人员的授权，并且基金托管人
根据本协议确认后，则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限
发送的指令，基金管理人不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况
除外。
4、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务，其内容不
得向指令发送人员及相关操作人员以外的任何人披露、泄露。
（二） 指令的内容
指令包括付款指令(含赎回、分红付款指令、银行间业务划款指令）以及其
他资金划拨指令等。基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时
间、金额、账户资料等，加盖预留印鉴并由被授权人签字或加盖名章（以上内容
统称为“指令的书面要素”）。对电子直连划款指令或者网银形式发送的指令应包
括但不限于款项事由、支付时间、金额、账户等，基金托管人以收到的电子指令
为合规有效指令。相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理
人向基金托管人发出的指令。
（三） 指令的发送、确认和执行
1、指令由“授权通知”确定的指令发送人员代表基金管理人用加密传真的
方式或其他双方确认的方式向基金托管人发送，被授权人应严格按照其授权权限
20
证券投资基金托管协议
发送指令。对于指令发送人员发出的指令，基金管理人不得否认其效力。
2、基金管理人应按照《基金法》、《运作办法》、《基金合同》和有关法律法
规的规定，在其合法的经营权限和交易权限内，并依据相关业务规则发送指令。
指令发出后，基金管理人应及时电话通知基金托管人，经确认后，指令才生效。
因基金管理人未能及时与基金托管人进行指令确认,致使资金未能及时到账所造
成的损失不由基金托管人承担。
3、基金托管人在接受指令时，应对投资指令的书面要素是否齐全、印鉴是
否与被授权人预留的授权文件内容相符等进行表面一致性的形式检查，并根据
《基金法》、《运作办法》、《基金合同》等有关法律法规的规定对指令的内容合规
性进行检查。对合法合规的指令，基金托管人应在规定期限内执行，不得延误。
4、基金管理人应在交易完成后将银行间同业市场债券交易成交单经有权人
员签字并加盖印章后及时传真给基金托管人。
5、基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出执行指令时所
必需的时间。发送指令日完成划款的指令，基金管理人应给基金托管人预留出距
划款截至时点 2 工作小时（工作小时为工作日 9:00 到 11:30，以及 13:00 到 17:00）
的指令执行时间。指令传输不及时未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时
执行所造成的损失由基金管理人承担。
6、基金管理人尽量于划款前 1 个工作日向基金托管人发送指令并确认。对
于 T 日交收的投资交易，基金管理人应于 T 日 15:00 之前发送指令至基金托管人
并进行电话确认，15:00 之后发送的，基金托管人尽力执行，但不能保证划账成
功。由于基金管理人未能按照规定时间内向基金托管人发送指令导致划付失败
的，基金管理人承担该责任，基金托管人不承担该责任。对于 T+1 日交收的投资
交易，基金管理人应于 T 日 16：30 之前发送指令至基金托管人并进行电话确认。
7、 基金管理人应确保基金托管人在执行指令时基金的银行存款账户有足够
的资金余额，确保基金的证券账户有足够的证券余额。对超头寸的指令，以及超
过证券账户证券余额的指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，
由此造成的损失，由基金管理人承担。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发
21
证券投资基金托管协议
送人员无权或超越权限发送指令，指令发送人员发送的指令不能辨识或指令要素
不全导致无法执行等情形。
基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，应当拒绝执
行，并及时通知基金管理人改正。基金管理人如需撤销指令，应在基金托管人执
行指令之前出具加盖管理人公章的书面撤销说明或在原指令上注明“作废”后发
送给基金托管人，并与基金托管人进行电话确认，基金托管人收到说明函或“作
废”指令并得到确认后，将撤回指令作废。如果基金托管人在收到说明函或“作
废”指令并得到确认时该指令已执行，则基金托管人不承担因为执行该指令而造
成损失的责任。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
基金托管人发现基金管理人的指令违法、违规的，有权不予执行，并及时书
面通知基金管理人纠正。基金管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基
金托管人发出回函确认，由此造成的损失由基金管理人承担。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
对于基金管理人的有效指令和通知，除非违反法律法规、基金合同、托管协
议，基金托管人不得无故拒绝或拖延执行。基金托管人因故意或重大过失的自身
原因未按照基金管理人符合法律法规、基金合同及本协议规定的有效指令执行、
拖延执行或错误执行基金管理人的前述有效指令，致使本基金、基金管理人的利
益受到损害的，基金托管人应负赔偿责任。
（七）被授权人员及授权权限的变更
基金管理人若对授权通知的内容进行修改(包括但不限于指令发送人员的名
单的修改，及/或权限的修改)，应当至少提前 1 个工作日通知基金托管人；修改
授权通知的文件应由基金管理人加盖公章并由法定代表人或其授权代表签署，若
由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书。基金管理人对授权通知的修改
应当以加密传真的形式发送给基金托管人，同时电话通知基金托管人，基金托管
人收到变更通知后应向基金管理人电话确认。基金管理人对授权通知的内容的修
改自通知送达基金托管人与托管人电话确认之时起生效。基金管理人在此后 3
个工作日内将对授权通知修改的文件原件送交基金托管人，原件与传真不一致
的，以传真为准。基金管理人更换被授权人通知生效后，对于已被撤换的人员无
22
证券投资基金托管协议
权发送的指令，或被改变授权人员超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。
（八） 其他事项
除因其自身故意或重大过失原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，
基金托管人按照法律法规、本协议的规定执行基金管理人指令而引起的任何损
失，基金托管人不负赔偿责任。
基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合
同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过
户事宜承担相应责任。
对发送指令人员的授权方式、指令内容、指令发送和确认方式及其他相关事
项应当按照本部分的规定或其他基金管理人和基金托管人双方书面共同确认的
方式执行。
七、 交易及清算交收安排
（一）基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。
1、选择代理证券买卖的证券经营机构的标准：
（1）资金雄厚，信誉良好。
（2）财务状况良好，经营行为规范，最近一年未因重大违规行为而受到有
关管理机关的处罚。
（3）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足本基金运作高
度保密的要求。
（4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金
进行证券交易的需要，并能为基金提供全面的信息服务。
（5）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时、定期、
全面地为基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、股票分析的研究报告及周到
的信息服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专题研究报告。
2、选择代理证券买卖的证券经营机构的程序基金管理人负责对有关证券经
营机构进行考察后确定证券经营机构的选择。基金管理人与被选择的证券经营机
构签订委托协议，并按照法律法规的规定向中国证监会报告。基金管理人应将委
托协议(或席位租用协议)的原件及时送交基金托管人，并依据基金托管人要求提
23
证券投资基金托管协议
供相关资料，以便基金托管人申请办理接收结算数据手续。基金管理人应根据有
关规定，在基金的半年度报告和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况及交
易信息予以披露，并将该等情况及基金交易单元号、佣金费率等基本信息以及变
更情况及时以书面形式通知基金托管人。
3、相关信息的通知
基金管理人应及时以书面形式通知基金托管人基金专用席位的号码、券商名
称、佣金费率等基金基本信息以及变更情况，其中席位租用应至少在首次进行交
易的 10 个工作日前通知基金托管人，席位退租应在次日内通知到基金托管人。
4、基金管理人负责选择代理本基金股指期货交易的期货经纪机构，并与期
货经纪机构、托管人共同签订期货经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合
同》的相关规定执行，若无明确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选
择的规则执行。
（二）基金投资证券后的清算交收安排
1、 基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《证
券交易资金结算协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金
结算业务中的责任。
2、因本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的清算交割，由基金托
管人负责根据相关登记结算公司的结算规则办理。
3、如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金财产的损失，应由基金
托管人负责赔偿基金的损失；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券
投资或违反双方签订的《证券交易资金结算协议》而造成基金投资清算困难和风
险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此
给基金造成的损失由基金管理人承担。
4、基金托管人在履行监督职能时，如果发现基金投资证券过程中出现超买
或超卖现象，应立即提醒基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金及基
金托管人造成的损失由基金管理人承担。如果非因基金托管人原因发生超买行
为，基金管理人必须于 T+1 日上午 10 时之前划拨资金，用以完成清算交收。
5、基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基
金银行账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托管
24
证券投资基金托管协议
人有权拒绝基金管理人发送的划款指令，由此造成的损失，由基金管理人负责赔
偿。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间。对于
要求当天到帐的指令，应在当天 15：00 前发送；对于要求当天某一时点到账，
则指令需提前 2 个工作小时（工作小时为工作日 9:00 到 11:30，以及 13:00 到
17:00）发送，且相关付款条件已经具备。对于新股申购网下公开发行业务，基
金管理人应在网下申购缴款日(T 日)的前一日下班前将新股申购指令发送给托
管人，指令发送时间最迟不应晚于 T 日上午 10：00 时。
对上海证券交易所认购权证行权交易，基金管理人应于行权日 14：00 前将
需要交付的行权金额及费用书面通知托管人，托管人在 16：00 前支付至登记结
算公司指定账户。
对于在上交所固定收益平台和在深交所综合协议交易平台交易的、实行“实
时逐笔全额结算”和“T+0 逐笔全额非担保交收”的业务，基金管理人应在交易
日 14：00 前将划款指令发送至托管人。
在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、 基
金合同》、本协议的指令不得不合理拖延或拒绝执行。如由于基金托管人的原因
导致基金无法按时支付证券清算款，由此给基金造成的损失由基金托管人承担。
（三）资金、证券账目和交易记录核对
对基金的交易记录，由基金管理人、基金托管人按日进行核对。每日对外披
露建信大安全战略精选股票型证券投资基金基金份额净值之前，必须保证当天所
有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录与会
计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金
的会计责任方承担。对基金的资金账目，由基金管理人和基金托管人每日对账一
次，确保各方账账相符。对基金证券、期货账目，由基金管理人和基金托管人在
每个交易日终了时进行对账。对实物券账目，由基金管理人和基金托管人在每月
月末进行账实核对。对交易记录，由基金管理人和基金托管人每日对账一次。
（四）申购、赎回和基金转换的资金清算
1、基金的投资者可通过基金管理人的直销中心和销售机构的销售网点进行
申购和赎回申请，由基金管理人办理基金份额的过户和登记，基金托管人负责接
收并确认资金的到账情况，以及依照基金管理人的投资指令来划付赎回款项。
25
证券投资基金托管协议
2、基金管理人应于每个开放日 14：00 之前将前一个开放日经确认的基金
申购金额和赎回份额以书面形式并加盖业务专用章通知基金托管人（同时向托管
人发送前一个开放日经确认的基金申购、赎回等业务的电子数据）。基金管理人
应对传递的申购、赎回数据的真实性、准确性和完整性负责。
3、为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算
的专用账户，该账户由登记机构管理。
4、基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式，即按照托管账户当日
应收资金（包括 T+2 日申购资金及基金转换转入款）与托管账户应付额（含 T+3
日赎回资金及扣除归基金财产的赎回费、T+2 日基金转换转出款及扣除归基金财
产的转换费）的差额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。
当存在托管账户净应收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在交收日 15：
00 前从“基金清算账户”划到基金托管账户；当存在托管账户净应付额时，基
金托管人按管理人的划款指令将托管账户净应付额在交收日 15:00 前划到基金
清算账户。
5、基金管理人未能按上款约定将托管账户应收额全额、及时汇至基金的托
管账户，由此产生的责任应由该基金管理人承担；基金托管人未能按上款约定将
托管账户应付额全额、及时汇至“基金清算账户”，由此产生的责任应由基金托
管人承担。
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证券投资基金托管协议
八、 基金资产净值计算和会计核算
（一） 基金资产净值的计算和复核
1、基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。
基金份额净值是指计算日基金资产净值除以计算日该基金份额总数后的价
值。基金份额净值的计算，精确到 0.0001 元，小数点后第五位四舍五入，由此
产生的误差计入基金财产。国家另有规定的，从其规定。
2、估值程序
基金管理人应每个工作日对基金资产估值，但基金管理人根据法律法规或基
金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、《证券投资基金会
计核算业务指引》及其他法律、法规的规定。
用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，
基金托管人复核。基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日的基金资产净
值、基金份额净值并以双方认可的方式发送给基金托管人。基金托管人对净值计
算结果复核后以双方认可的方式发送给基金管理人，由基金管理人按规定对基金
净值予以公布。
根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金资产净值，基金托管人复核、
审查基金管理人计算的基金资产净值。因此，本基金的会计责任方是基金管理人，
就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达
成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。法律
法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估
值。
（二）基金资产估值方法
1、估值对象
基金所拥有的股票、权证、股指期货、债券和银行存款本息、应收款项、其
它投资等资产及负债。
2、估值方法
（1）对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允
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证券投资基金托管协议
价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构
未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。
（2）对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价，且最近交易日后经济
环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估
值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的，应参考类似投资品
种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
（3）当投资品种不存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金
资产净值的影响在 0.25%以上的，应采用市场参与者普遍认同，或被以往市场实
际交易价格验证的估值技术，确定投资品种的公允价值。
（4）本基金可以采用第三方估值机构按照上述公允价值确定原则提供的估
值价格数据。
（5）如有充足理由认为按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，
基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估
值。
（6）存在相关法律法规以及监管部门有相关规范的，从其规定。如有新增
事项，按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程
序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知
对方，共同查明原因，双方协商解决。
特殊情形的处理：
基金管理人、基金托管人按估值方法的第 5 项进行估值时，所造成的误差不
作为基金份额净值错误处理。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人
承担，基金托管人承担复核责任。本基金的基金会计主责任方由基金管理人担任，
因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍
无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公
布。
（三）基金份额净值错误的处理方式
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值
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证券投资基金托管协议
的准确性、及时性。当基金基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位)发生估值
错误时，视为基金份额净值错误。
本基金合同的当事人应按照以下约定处理：
1、估值错误类型
本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销
售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错
的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述
“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数
据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。对于因技术原因引起的差错，若
系同行业现有技术水平不能预见、不能避免、不能克服，则属不可抗力，按照下
述规定执行。
由于不可抗力原因造成投资人的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差
错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差
错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。
2、估值错误处理原则
（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及
时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；
由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估
值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且
有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责
任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得
到更正。
（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，
并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。
但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还
或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责
任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当
事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不
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证券投资基金托管协议
当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当
得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
（5）按法律法规规定的其他原则处理估值错误。
3、估值错误处理程序
估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生
的原因确定估值错误的责任方；
（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失
进行评估；
（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行
更正和赔偿损失；
（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基
金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：
（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报
基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
（2）错误偏差达到基金份额净值的 0.25%时，基金管理人应当通报基金托
管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的 0.5%时，基金管理人
应当公告，并同时报中国证监会备案。
（3）因基金份额净值计算错误，给基金或基金份额持有人造成损失的，应
由基金管理人先行赔付后再按差错情形，有权向其他当事人追偿；
（4）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾
差，以基金管理人计算结果为准。
（5）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。
5、特殊情况的处理
（1）基金管理人或基金托管人按本《基金合同》约定的估值方法第（5）项
进行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。
（2）由于不可抗力原因，或由于证券交易所、期货交易所及登记结算公司
发送的数据错误，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措
30
证券投资基金托管协议
施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和
基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施
减轻或消除由此造成的影响。
（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形
（1）基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂
停营业时；
（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值
时；
（3）占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保
障基金份额持有人的利益，决定延迟估值时；
（4）如果出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理
人不能出售或评估基金资产的；
（5）法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其他情形。
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记
账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登记和保管基金的全套账册，对双方
各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方对会计处
理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。
经对账发现相关各方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及时
查明原因并纠正，保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符，
暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理
人的账册为准。
（七）基金财务报表和定期报告的编制和复核
1、财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编
制，应于每月终了后 5 个工作日内完成；在《基金合同》生效后每六个月结束之
日起 45 日内，基金管理人对招募说明书更新一次并登载在网站上，并将更新后
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证券投资基金托管协议
的招募说明书摘要登载在指定媒介上。季度报告应于每个季度结束之日起 15 个
工作日内完成编制并予以公告；半年度报告于会计年度半年终了后 60 日内完成
编制并予以公告；年度报告于会计年度终了后 90 日内完成编制并予以公告。基
金合同生效不足 2 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或
者年度报告。
2、报表复核
基金管理人在每个月度终了之日起 5 个工作日内完成月度报告，在月度报表
完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基金托管人在收到后应在 3
日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在每个季度终了
之日起 7 个工作日内完成季度报告，在季度报告完成当日，将有关报告提供给基
金托管人复核，基金托管人应在收到后 7 个工作日内完成复核，并将复核结果书
面通知基金管理人。基金管理人在会计年度半年终了之日起 30 日内完成半年度
报告，在半年度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人
应在收到后 30 个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金
管理人在会计年度终了之日起 45 日内完成年度报告，在年度报告完成当日，将
有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到后 45 个工作日内完成复核，
并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人和基金托管人之间的上述文件往
来均以加密传真的方式或双方商定的其他方式进行。
基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金
托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；若双
方无法达成一致，以基金管理人的账务处理为准。核对无误后，基金托管人在基
金管理人提供的报告上加盖托管业务部门公章或者出具加盖托管业务部门公章
的复核意见书，双方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发
布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发
布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会备案。
基金托管人在对财务会计报告、季度报告、半年报告或年度报告复核完毕后，
需盖章确认或出具相应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提示。
基金定期报告应当在公开披露的两个工作日内，分别报中国证监会和基金管
理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
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证券投资基金托管协议
（八）基金管理人应每季向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制
结果。
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证券投资基金托管协议
九、 基金收益分配
（一）基金收益分配的原则
1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 4
次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 10%，若《基金合同》生效
不满 3 个月可不进行收益分配。
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现
金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默
认的收益分配方式是现金分红。
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的
基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
4、每一基金份额享有同等分配权。
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在遵守法律法规的前提下，基金管理人、登记机构可对基金收益分配的有关
业务规则进行调整，并及时公告。
（二）基金收益分配方案的制定和实施程序
基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核。
基金收益分配方案确定后，由基金管理人在 2 个工作日内在至少一家指定媒
体公告并报中国证监会备案。
基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间
不得超过 15 个工作日。
基金管理人向基金托管人下达收益分配的付款指令，基金托管人按指令将收
益分配的全部资金划入基金管理人的指定账户。
（三）基金收益分配中发生的费用
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投
资者的现金红利小于一定金额，不足于支付银行转账或其他手续费用时，基金登
记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为基金份额。红利再投资的计算方
法，依照《业务规则》执行。
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证券投资基金托管协议
十、 基金信息披露
（一）保密义务
1、除按照《基金法》、《基金合同》、《信息披露办法》及其他有关规定外，
基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息
应予保密。基金管理人与基金托管人对本基金的任何信息，不得在其公开披露之
前，先行对双方和基金份额持有人大会以外的任何机构、组织和个人泄露。法律
法规另有规定的除外。
2、基金管理人和基金托管人除为履行法律法规、《基金合同》及本协议规定
的义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并
且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需要了解该保密信息的职员范围之
内。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公
开；
（2）基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证
监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
（3）监管机关要求披露的；
（4）因不可抗力发生信息披露或公开的。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金
份额发售公告、基金募集情况、基金合同生效公告、基金资产净值、基金份额参
考净值、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金半
年度报告和基金季度报告）、临时报告、基金份额持有人大会决议、中国证监会
规定的其他信息。基金年度报告需经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所
审计后，方可披露。
（三）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序
1、职责
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益
为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、
35
证券投资基金托管协议
《基金合同》的规定各自承担相应的信息披露职责。基金管理人负责办理与基金
有关的信息披露事宜，基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对
于应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人
予以公布。
基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证按照法定的方式和时
限履行信息披露义务。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过指
定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过
指定报刊或基金托管人的互联网网站公开披露。
当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信
息：
（1）基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂
停营业时；
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基
金资产价值时；
（3）占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保
障投资人的利益，决定延迟估值；
（4）法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形。
对于因不可抗力等原因导致基金信息的暂停或延迟披露的(如暂停披露基金
资产净值和基金份额净值)，基金管理人应及时向中国证监会报告，并与基金托
管人协商采取补救措施。不可抗力情形消失后，基金管理人和基金托管人应及时
恢复办理信息披露。
2、程序
基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和《基金合同》
的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金业绩表现数据、
基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审
查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。发生基金合同中规定需要披露
的事项时，按基金合同规定公布。
基金年度报告中的财务会计报告必须经具有从事证券相关业务资格的会计
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证券投资基金托管协议
师事务所审计。
本基金的信息披露应通过中国证监会指定媒介进行；基金管理人、基金托管
人可以根据需要在其他公共媒体披露信息，但是其他公共媒体不得早于指定报刊
和网站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。
3、信息文本的存放与备查
基金管理人、基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定将《基
金合同》、招募说明书、半年度报告、年度报告、季度报告、定期更新的招募说
明书、临时公告等文本存放在基金管理人、基金托管人的住所，并接受基金份额
持有人的查询和复制要求。基金管理人、基金托管人应为文本存放、基金份额持
有人查询有关文件提供必要的场所和其他便利。
基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。
（四）基金托管人报告
基金托管人应按《基金法》、《信息披露办法》和其他有关法律法规的规定于
每个上半年度结束后 60 日内、每个会计年度结束后 90 日内在基金半年度报告及
年度报告中分别出具托管人报告。
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证券投资基金托管协议
十一、 基金费用
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的 1.5%年费率计提。计
算方法如下：
H＝E×1.5%÷当年实际天数
H 为每日应计提的管理费
E 为前一日基金资产净值
（二）基金托管费的计提比例和计提方法
在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的 0.25%年费率计提。计
算方法如下：
H＝E×0.25%÷当年实际天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
（三）银行汇划费用、相关账户的开户及维护费用、证券/期货交易费用、基金
信息披露费用、基金份额持有人大会费用、《基金合同》生效后与基金相关的会
计师费、律师费、审计费、诉讼费和仲裁费等根据有关法规、《基金合同》及相
应协议的规定，由基金托管人按基金管理人的划款指令并根据费用实际支出金额
支付，列入当期基金费用。
（四）不列入基金费用的项目
基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基
金财产的损失、《基金合同》生效前的相关费用、处理与基金运作无关的事项发
生的费用、其他根据相关法律法规，以及中国证监会的有关规定不得列入基金费
用的项目不列入基金费用。
（五）基金管理费、基金托管费的调整
基金管理人和基金托管人可根据基金合同约定及基金发展情况调整基金管
理费率和基金托管费率。
基金管理人和基金托管人可根据基金规模等因素协商一致，酌情调低基金管
理费率和基金托管费率，无须召开基金份额持有人大会。除根据法律法规要求提
38
证券投资基金托管协议
高该等报酬标准以外，提高上述费率需经基金份额持有人大会决议通过。基金管
理人必须于新的费率实施日 2 日前根据《信息披露办法》的有关规定在指定媒介
上公告。
（六）基金管理费、基金托管费的复核程序、支付方式和时间
1、复核程序
基金托管人对不符合《基金法》、《运作办法》等有关规定以及《基金合同》
的其他费用有权拒绝执行。
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费等，根据本托管协
议和《基金合同》的有关规定进行复核。
2、支付方式和日期
基金管理费、基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。次月
初由基金管理人向基金托管人发送基金管理费、基金托管费划款指令，基金托管
人复核后于次月初 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人和基金
托管人。若遇法定节假日、公休假或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近
可支付日支付。
（七）如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和《基金合
同》、本协议的约定，从基金财产中列支费用，有权要求基金管理人做出书面解
释，如果基金托管人认为基金管理人无正当或合理的理由，可以拒绝支付。
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证券投资基金托管协议
十二、 基金份额持有人名册的保管
（一）基金份额持有人名册的保管
基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，包括《基
金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权利登记日、每年
6 月 30 日、12 月 31 日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容必
须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册由基金的基金登记机构根据基金管理人的指令编制和
保管，基金管理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名
册。保管方式可以采用电子或文档的形式。保管期限为 20 年。
基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，并定期刻成光盘备
份，保存期限为 15 年。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基
金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名
册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。
（二）基金份额持有人名册的提交
基金管理人应当及时向基金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册：
《基金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权利登记日、
每年 6 月 30 日、每年 12 月 31 日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名
册的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。其中每年 12 月 31
日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；《基金合同》生效日、
《基金合同》终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生
日后十个工作日内提交。
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证券投资基金托管协议
十三、 基金有关文件档案的保存
（一）档案保存
基金管理人应保存财产业务活动的记录、账册报表和其他相关资料。基金托
管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金管理人
和基金托管人都应当按规定的期限保管，保存期限不少于 15 年。
（二）合同档案的建立
基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后，应及时以加密方式
将重大合同传真给基金托管人，并在 10 个工作日内将合同文本正本送达基金托
管人处。
（三）变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接
任人接收相应文件。
（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基
金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存至少 15 年以上。
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证券投资基金托管协议
十四、 基金托管人和基金管理人的更换
（一）基金管理人的更换
1、基金管理人的更换条件
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
（1）被依法取消基金管理人资格；
（2）被基金份额持有人大会解任；
（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其它情形。
2、更换基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有基金总份额
10%以上（含 10%）基金份额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在原基金管理人职责终止后 6 个月内对被
提名的新任基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表
决权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，并自表决通过之日起生效；
（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时
基金管理人；
（4）备案：基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须向中国证监会备
案；
（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份
额持有人大会决议生效后 2 日内在指定媒介公告。
（6）交接：原基金管理人职责终止的，应妥善保管基金管理业务资料，及
时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临时基金
管理人或新任基金管理人应及时接收。临时基金管理人或新任基金管理人应与基
金托管人核对基金资产总值；
（7）审计：原基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师
事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，
审计费用在基金财产中列支；
（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，
42
证券投资基金托管协议
应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。
3、原任基金管理人职责终止后，仍应妥善保管基金管理业务资料，并与新
任基金管理人或临时基金管理人及时办理基金管理业务的移交手续。基金托管人
应给予积极配合，并与新任基金管理人或临时基金管理人核对基金资产总值和净
值。
4、原任基金管理人职责终止后，新任基金管理人或基金临时管理人接受基
金管理业务前，原任基金管理人和基金托管人需采取审慎措施确保基金财产的安
全，不对基金份额持有人的利益造成损失，并有义务协助新任基金管理人或临时
基金管理人尽快恢复基金财产的投资运作。
（二）基金托管人的更换
1、基金托管人的更换条件
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
（1）被依法取消基金托管资格；
（2）被基金份额持有人大会解任；
（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其它情形。
2、更换基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有基金总份额
10%以上（含 10%）基金份额的基金份额持有人提名；
（2）基金份额持有人大会在原基金托管人职责终止后 6 个月内对被提名的
新任基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的
三分之二以上（含三分之二）表决通过，并自表决通过之日起生效；
（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时
基金托管人；
（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须向中国证监会备
案；
（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份
额持有人大会决议生效后 2 日内在指定媒介公告。
（6）交接：原基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管
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证券投资基金托管协议
业务资料，及时向临时基金托管人或新任基金托管人办理基金财产和基金托管业
务的移交手续，新任基金托管人或者临时基金托管人应当及时接收。临时基金托
管人或新任基金托管人与基金管理人核对基金资产总值；
（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审
计费用从基金财产中列支。
3、原任基金托管人职责终止后，仍应妥善保管基金财产和基金托管业务资
料，并与新任基金托管人或临时基金托管人及时办理基金财产和基金托管业务的
移交手续。基金管理人应给予积极配合，并与新任基金托管人或临时基金托管人
核对基金资产总值和净值。
4、原任基金托管人职责终止后，新任基金托管人或临时基金托管人接受基
金财产和基金托管业务前，原基金托管人和基金管理人需采取审慎措施确保基金
财产的安全，不对基金份额持有人的利益造成损失，并有义务协助新任基金托管
人或临时基金托管人尽快交接基金资产。
（三）基金管理人和基金托管人的同时更换
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基
金总份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
（2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人、基金
托管人的基金份额持有人大会决议生效后 2 日内在指定媒介上联合公告。
（四）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直接引
用法律法规或监管规则的部分，如法律法规或监管规则修改导致相关内容被取消
或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对相应内容
进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。
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证券投资基金托管协议
十五、 禁止行为
托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事
证券投资。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地对待其管理或托管的不同基金财产。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以
外的人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。
（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金经营过程中任何尚未按法律法规
规定的方式公开披露的信息。
（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回、
分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七）基金托管人对基金管理人的正常有效指令拖延或拒绝执行。
（八）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级基金管理人员
相互兼职。
（九）基金托管人私自动用或处分基金资产，根据基金管理人的合法指令、基金
合同或托管协议的规定进行处分的除外。
（十）基金管理人、基金托管人不得利用基金财产用于下列投资或者活动（同第
三章约定内容）：
（1）承销证券；
（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）买卖其他基金份额，但是法律法规或中国证监会另有规定的除外；
（5）向基金管理人、基金托管人出资；
（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际
控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或
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证券投资基金托管协议
者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循持有人
利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公
平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以
披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立
董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。
法律法规和监管部门取消上述禁止性规定的，如适用于本基金，则本基金不
受上述相关限制。
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证券投资基金托管协议
十六、 托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更与终止
1、托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议的内容进行变更。变更后的托管
协议，其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中
国证监会备案。
2、基金托管协议终止的情形
发生以下情况，本托管协议终止：
（1）《基金合同》终止；
（2）基金托管人解散、依法被撤销、破产或有其他基金托管人接管基金资
产；
（3）基金管理人解散、依法被撤销、破产或有其他基金管理人接管基金管
理权；
（4）发生法律法规、中国证监会或《基金合同》规定的终止事项。
（二）基金财产的清算
1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内
成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行
基金清算。
2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托
管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人
员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、
估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
4、基金财产清算程序：
（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
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证券投资基金托管协议
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算
报告出具法律意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（7）对基金剩余财产进行分配。
5、基金财产清算的期限为 6 个月，若遇基金持有的有价证券出现长期休市、
停牌或其他流通受限的情形除外。
6、清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费
用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。
7、基金财产按下列顺序清偿：
（1）支付清算费用；
（2）交纳所欠税款；
（3）清偿基金债务；
（4）按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金
财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按各类基金份额在基金合同终
止事由发生时各自基金资产净值的比例确定剩余财产在各类基金份额中的分配
比例，并在各类基金份额可分配的剩余财产范围内按各份额类别内基金份额持有
人根据其持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款（1）－（3）项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。
8、基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所
审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算
公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基金财产清算小
组进行公告。
9、基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。
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证券投资基金托管协议
十七、 违约责任和责任划分
（一）本协议当事人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，应当承担违约责
任。
（二）因本协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当分
别对各自的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金份额持有人
造成损害的，应当承担连带赔偿责任，对损失的赔偿，仅限于直接损失。一方承
担连带责任后有权根据另一方过错程度向另一方追偿。
（三）一方当事人违反本协议，给另一方当事人造成损失的，应承担赔偿责任。
（四）发生下列情况时，违约方可以免责：
1、不可抗力的发生，不可抗力包括但不限于地震、台风、水灾、火灾、战
争、瘟疫、社会动乱、非一方过错情况下的电力和通讯故障、系统故障、设备故
障、网络黑客攻击以及证监会、证券业协会、基金业协会规定的其他情形；
2、基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规
定作为或不作为而造成的损失等；
3、基金管理人由于按照基金合同约定的投资而行使或不行使其投资权而造
成的损失等。
（五）当事人一方违约，另一方在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽力
防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大的损失
要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
（六）违约行为虽已发生，但本协议能够继续履行的，在最大限度地保护基金份
额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
（七）本协议所述责任划分仅指基金/基金管理人、基金/基金托管人之间的责任
划分，并不影响承担责任一方向其他责任方追索的权利。
（八）本协议所指损失均为直接损失。
（九）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金管
理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发
现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除赔偿
责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影
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证券投资基金托管协议
响。
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证券投资基金托管协议
十八、 适用法律与争议解决方式
（一）本协议适用中华人民共和国法律并从其解释。
（二）对于因基金合同的订立、内容、履行和解释或与基金合同有关的争议，基
金合同当事人应尽量通过协商、调解途径解决。不愿或者不能通过协商、调解解
决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，按照中国国际
经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁
决是终局的，对各方当事人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担。
（三）争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽
责地履行基金合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
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证券投资基金托管协议
十九、 托管协议的效力
（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的基金托管协议草
案，应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字，协议当
事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册
的文本为正式文本。
（二）本协议自《基金合同》成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。本
协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之
日止。
（三）本协议自生效之日起对双方当事人具有同等的法律约束力。
（四）本协议正本一式 6 份，协议双方各执 2 份，上报有关监管部门 2 份，每份
具有同等法律效力。
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证券投资基金托管协议
二十、 托管协议的签订
本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后，由该双方当事人在基金托管
协议上盖章，并由各自的法定代表人或授权代表签字，并注明基金托管协议的签
订地点和签订日期。
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