健康险税优细则出炉 释放数百亿市场空间

　　健康险税收优惠细则5月12日正式出炉，拟在各地选择一个中心城市开展试点工作，上海、北京、天津、重庆四个直辖市全市试点。分析指出，随着个税优惠政策措施的正式试点，保险需求的上升将进一步推动商业健康险的发展，带来的市场空间在数百亿元到千亿元之间。

　　财政部12日发布了《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》，明确了适用商业健康保险税收优惠政策纳税人的范围，且健康险税优试点选择了试点地区企事业单位统一组织并为员工购买的方式。

　　“这一重大利好预示着商业健康险步入全面发展新时代。加上系列政策重拳引领保险回归本源，相信健康险市场的井喷或可预期。”对于健康险抵税新政落地，海康人寿有关负责人表示，不仅个人将从中受益，业内也期待税收优惠成为撬动健康险市场的重要杠杆。未来，预计商业健康类保险产品会大量面市，以满足不同客户的需求。

　　目前我国健康险市场的发展还处于相对“弱势地位”。统计显示，虽然2014年我国商业健康保险保费收入达1587亿元，同比增长41%，但只占总保费的8%，远低于美国40%的水平；健康险人均保费仅为116元，仅为美国的约1/144。

　　更主要的是，目前保险公司的健康险业务普遍亏损，分析认为，盈利需依赖医改进程和保险公司专业管理水平的提高。

　　目前商业健康险主要面向中高端收入人群，提供个性化、差异化服务，相对于基本医保，商业健康险的产品种类更多，赔付范围更宽。我国寿险、财险、专业健康险公司都有经营商业健康险的资格，有超过100家保险公司开办健康险业务。但由于赔付率较高，加上管理费用等经营成本，健康险基本处于微利或亏损状态，2014年四家专业健康险公司，仅和谐健康一家实现盈利。

　　而新政对健康险市场规模的影响不可小觑。根据中金证券的测算，税优导致的新增健康险保费在未来几年将占到2014年健康险保费的50%左右。同时，政策性的健康险还将撬动盈利更佳的其他健康险业务的发展。

　　海通证券也指出，中性假设下，预计将提升健康险保费360亿元/年。目前我国缴纳个税人口在3000万左右，中性假设下50%人群因为税前抵扣而购买相应健康险产品，则每年全行业新增健康险保费360亿元，为2014年健康险保费的23%。