千余家公司未履行完承诺 证监会将严厉打击失信行为

　　前期，证监会颁布了《上市公司监管指引第4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（以下简称监管指引），力求通过加强对相关方承诺及履行行为的监管营造诚信的市场环境，保护中小投资者合法权益。 

　　为使上述工作落到实处，近期证监会启动了承诺及履行监管专项工作。凡不符合监管指引要求的承诺及超期未履行的承诺，在今年6月底前必须予以规范或解决，否则证监会将对承诺相关方采取相应监管措施，并依据《证券法》、《证券期货市场诚信监督管理暂行办法》等规定，对承诺相关方在资本市场的行为予以限制。同时，证监会要求全部上市公司“自亮家底”，向市场公告其承诺及履行情况。 

　　2014年2月，两市全部上市公司专项披露了截至去年底的承诺及履行情况。据统计，两市有1770家公司存在未履行完毕的承诺，涉及承诺事项8292项，绝大多数仍在正常履行过程中。但是，有98家公司存在超期未履行承诺，涉及承诺事项122项，其中既有不可抗力等客观原因，也有承诺相关方自身原因；有170家公司存在不符合监管指引规定的不合规承诺，涉及承诺事项218项，包括没有明确的履约期限、用词模糊、承诺内容不具体、违约约束力不足等情形。在证监会的督促下，目前已有22项不合规承诺进行了整改。 

　　证监会将对市场关注度高、监管记录不佳的公司重点关注，并视情况赴现场检查部分公司承诺履行情况，督导相关公司尽快履约。在监管指引规定的整改截止期（2014年6月底）结束后，证监会将对不符合监管指引要求的承诺相关方采取相应的监管措施，达到立案标准的及时移交立案,并依规对其在资本市场的行为予以限制，进一步强化对失信主体的约束和惩戒。此外，证监会将在上市公司日常监管评级（如分道制评级）时，考虑承诺相关方承诺履行情况的影响，并在修订上市公司信息披露规则的过程中，进一步细化承诺披露的标准，坚持以投资者需求为导向，使信息披露更好地为投资者服务。 

　　今后，证监会将坚持从法治和诚信建设的基本要求出发，严格按照监管指引规范各方行为，全面强化对失信主体的诚信约束和惩戒，真正在全社会形成“一处失信，处处受限”的诚信约束环境。