子公司债务重组计提 中航三鑫预计亏损幅度加大

　　中航三鑫12日晚发布业绩预告修正公告,预计公司2013年1-12月净利润亏损4.4亿元至5.2亿元。公司曾在三季报中预测,2013年净利润亏损3.4亿元至3.8亿元。

　　对于向下调整业绩预期的原因,公司解释称,子公司海南中航特玻材料有限公司按照债转股资产评估和审计结果对部分生产设备计提减值,减少当期利润;海南自有砂矿水质处理工程因设备故障原因未按期竣工验收,外购砂源质量不稳定影响产品质量及收益;海南3号线目前生产各类高端玻璃,部分产品成品率尚未达到理想状态,影响经营收益。

　　海南中航特玻债务重组计提减值准备,成为公司向下调整业绩预期的一个重要原因。由于海南中航特玻投资规模与资本金规模不匹配,高额负债投资建设的生产线受行情影响未实现预期的市场效益,同时,银行贷款规模大幅增长、财务费用剧增,海南中航特玻自2012年起至今处于亏损状态。为使海南中航特玻尽快扭亏,经与有关各方协商,中航三鑫拟对海南中航特玻实施债务重组。

　　根据方案,中航三鑫控股股东中航通用飞机有限责任公司以其对海南中航特玻享有的5亿元债权对海南中航特玻进行增资,海南省发展控股有限公司以其对海南中航特玻享有的26577.65万元债权对海南中航特玻进行增资;韩平元以2亿元现金对海南中航特玻增资;中航三鑫以现金677.2万元对海南中航特玻增资。韩平元持有中航三鑫19.68%股权,担任中航三鑫副董事长、总经理及海南中航特玻董事长职务。其中,中航通飞对海南中航特玻5亿元债务形成于中航工业对中航通飞的债务转移。海南发控对海南中航特玻2.5亿元债权的借款期限为20个月,借款用途为海南中航特玻在海南省高端特种玻璃制造基地项目的建设和生产。本次债务重组完成之日起3到5年内,中航三鑫同意通过定向增发方式回购海南发控通过本次债务重组所取得的海南中航特玻的股权。

　　通过本次债务重组,海南中航特玻的股权结构得以改变,资金压力得到缓解,负债率及财务成本大幅降低,有利于海南中航特玻未来尽快实现扭亏。

　　根据审计、资产评估结果,按照企业会计准则和相关会计政策,公司基于谨慎性原则,拟对海南中航特玻本次债务重组审计、评估中发生减值估计的资产项目计提减值准备9463.94万元。