7天7次通报批评 深交所刮“监管风暴”

　　“在短短7天时间之内，深交所竟然先后7次通报批评上市公司及相关人员”。面对近期深交所连续对上市公司“点名批评”，一位业内人士直言“太少见”。而深交所这一系列的动作，自然而然地让市场各方猜测，这一切是否预示着一轮“监管风暴”正在来袭。

　　据深交所披露的信息，9月3日至9日这7天中，海兰信（300065）、大康牧业（002505）、科伦药业（002422）、万家乐（000533）、神州泰岳（300002）、坚瑞消防（300116）、东方日升（300118）7家上市公司及相关责任人，受到了深交所的通报批评，其中9月3日当天，就有东方日升等5家公司“中枪”。

　　业内人士对记者表示，深交所如此高频率地处分相关上市公司及责任人，是近年来极其少见的。而记者梳理深交所公布信息后也注意到，今年1月~8月，被深交所通报批评或者公开谴责的上市公司及相关责任人共计25次，而在刚刚过去的8月份这数字为4次。

　　9月3日以来密集的通报批评所涉及的问题包括了多个方面，如业绩预告大幅失准、高管在敏感期买卖股票和短线交易以及信息披露等多种违规类型，其中很多违规事实让人瞠目结舌，接下来记者就将为您梳理这些“惹怒”深交所的违规行为。

　　案例解析

　　东方日升

　　业绩预告成“忽悠” 利空来袭前高管套现

　　在资讯极为发达的现在，各种传闻消息层出不穷，而“一切以公告为准”这个原则，相信在绝大多数投资者心中已经根深蒂固。可如果连公告都“不准”，而且涉及的是业绩这样的核心信息，那么其带来的负面影响当然不言而喻。东方日升就因为业绩预测太不靠谱受到了深交所的批评。

　　今年1月17日，东方日升披露了2012年度业绩预告，预计2012年度亏损1.8亿~2.6亿元。不久之后的2月27日，公司披露了业绩快报，预计净利润亏损2.5亿元，与此前的预测差异不大。

　　然而一个多月后的4月3日，也就是临近4月19日年报披露前不久，东方日升突然对业绩快报中的数据进行了修正，称由于太阳能产业应收款项坏账准备、固定资产及在建工程减值准备大幅上升，预计亏损额从此前预测的2.5亿元，扩大到4.84亿元，最终，年报确认亏损4.81亿元。

　　深交所认为，东方日升披露的2012年度业绩预告与2012年年报披露的财务数据相比，净利润相差2.21亿元，且业绩快报的修正公告严重滞后，违反了《创业板股票上市规则》中的相关规定。深交所决定对东方日升给予通报批评处分；对公司董事长、总经理林海峰，董事、财务总监曹志远给予通报批评处分。

　　记者还注意到，就在1月17日预计全年亏损前，东方日升的一名高管还大幅减持了其所持有的公司股份。今年1月10日，东方日升监事陈漫，以4.65元/股的均价出售了公司股份138.94万股，累计套现金额近650万元。

　　根据相关规定，上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内，公司董监高等高管人员不得买卖公司股票，因此监事陈漫的减持行为属于敏感期买卖公司股票。对此，东方日升表示，陈漫由于其助手的疏忽，当日并未及时将此次减持计划送达董事会办公室并履行相关报备程序，导致敏感期买卖股票行为的发生。事后，监事陈漫已主动将成交金额的10%上缴给公司，上缴金额共计65万元。

　　东方日升还称，经核查监事陈漫并未依靠监事身份获知公司业绩方面等内部信息进行买卖公司股票，未涉及内幕交易。而深交所此前对陈漫的行为也给予了关注，并给予其通报批评处分。