ST历程领年报问询函 借款用途真实性问题引股转关注

　　近日，全国股转公司发布对郑州ST历程科技股份有限公司(以下简称“ST历程”)的年报问询函。

　　问询函显示，全国股转公司业务部在挂牌公司年度报告事后审查中，关注到ST历程其他应收款、其他应付款的情况。ST历程2016年度新增三笔银行借款，借款金额合计人民币1，597万元。借款合同已明确借款用途，用于支付供应商代理费。供应商收到货款后将部分款项回款公司，部分款项转至私人名下。ST历程将上述支付与收回的款项分别纳入其他应收款、其他应付款核算，在2016年12月31日的合并财务报表中因银行借款导致的其他应收款785.00万元、其他应付款248.80万元。会计师事务所无法对ST历程上述的融资周转以及由此形成的债权债务实施必要的审计程序，无法获取上述债权债务真实性、完整性的适当而充分的审计证据。ST历程2016年期末其他应收款前五名中，应收前3名款项合计785.00万元，公司解释为ST历程取得借款后分别支付给上述3家公司，且部分款项实际已分期转回。

　　同时，ST历程2016年期末其他应付款中存在员工借款3，026，999.35元，公司解释其中248.80万元为短期借款300万的过桥回款，银行将300万借款转入公司后，公司直接转入郑州变幻文化传播有限公司账上，郑州变幻收到300万借款后转出至公司员工个人账户，该员工收到借款后转入公司账户。

　　对此，全国股转公司要求ST历程说明公司银行借款的真实用途、借款流向，借款流向是否符合其真实用途；公司对上述银行借款的会计处理、财务核算是否合理、准确。此外，ST历程还需说明公司对收到员工转来的公司银行借款的会计处理、财务核算是否合理准确，公司对其他应付款的偿还计划。

　　公开资料显示，郑州ST历程科技股份有限公司于2016年2月24日在新三板挂牌上市，主要从事网站的技术开发与维护等。