长江商报消息 因虚增收入而信披违规的公司最多，4家上市公司因此受罚
□本报记者范维雅
监管层对上市公司的监管及违法违规的处罚力度正在不断扩大。
据长江商报记者不完全统计，2018年以来，已经有23家上市公司发布公告称收到行政处罚事先告知书。而仅在5月，已经有庞大集团、珠海中富、海南海药、辉丰股份以及国信证券5家上市公司收到行政处罚事先告知书。
纵观上市公司受处罚的原因，可谓五花八门。长江商报记者梳理发现，信息披露违规、环境污染违规、借他人名义操作公司定增股份、内幕交易等均为上市公司收到行政处罚事先告知书的理由。
从案件类型上看，2018年以来，信息披露违法类案件仍占比最多，上述23家公司中，有15家上市公司的受罚理由涉及信息披露违规。
*ST华泽重组案未尽责，国信证券将被罚2800万
2018年5月21日，国信证券公告称，公司及从事相关业务的人员龙飞虎、王晓娟、张苗、曹仲原四人收到中国证监会《行政处罚事先告知书》。
公司出具的《华泽钴镍恢复上市保荐书》、《华泽钴镍重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易之持续督导工作报告书》和《华泽钴镍重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易之2014年度持续督导工作报告书》涉嫌虚假记载、重大遗漏。
依据《证券法》相关规定，中国证监会拟决定：对于公司保荐业务行为，责令公司改正，给予警告，没收保荐业务收入100万元，并处以300万元罚款；对龙飞虎、王晓娟给予警告，并分别处以30万元罚款，对于公司并购重组财务顾问业务行为，责令公司改正，没收并购重组财务顾问业务收入600万元，并处以1800万元罚款；对张苗、曹仲原给予警告，并分别处以30万元罚款。
事实上，上述“罚单”并非孤例。5月16日，庞大集团发布公告称，收到中国证券监督管理委员会《行政处罚事先告知书》。公告显示，经查，公司实控人庞庆华、公司涉嫌未如实披露权益变动情况，未按规定披露关联交易，未披露自身涉嫌犯罪被司法机关调查等违法事实。中国证监会拟决定对庞大集团给予警告，并处60万元罚款；对庞庆华给予警告，并处以90万元罚款；对相关当事人武成、刘中英给予警告并处罚款。
而在5月14日，珠海中富晚间发布公告称，控股股东捷安德此前因涉嫌信息披露违规，被证监会立案调查。根据广东证监局《行政处罚事先告知书》，捷安德所担保债务逾期未还，债权人申请实现担保物权已获法院裁定准许，捷安德所持公司股权实质进入司法拍卖前置程序，可能导致公司控股股东变更。
5月11日，海南海药公告称，公司收到证监会海南监管局行政处罚事先告知书，因海南海药未按规定披露重大担保事项、未按规定披露关联交易事项，对海南海药给予警告，并处以30万元罚款。并对相关责任人处以警告和罚款。
据长江商报记者不完全统计，5月以来，已有5家上市公司收到行政处罚事先告知书。
15家上市公司信披违规，4家涉及虚增收入
据长江商报记者不完全统计，2018年以来，已经有23家上市公司发布公告称收到行政处罚事先告知书。而这些上市公司受罚的原因可谓五花八门。其中，信息披露违规、环境污染违规、借他人名义操作公司定增股份、内幕交易等均为上市公司收到行政处罚事先告知书的理由。
从案件类型上看，2018年以来，证监会对信息披露违法类案件仍保持严厉打击力度。上述23家公司中，有15家上市公司的受罚理由涉及信息披露违规，占比超6成。
以中毅达为例，其公告称，因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司立案调查。公司表示，若立案调查事项触及欺诈发行或重大信息披露违法情况，公司股票将被实施退市风险警示。凯迪生态公告，因公司相关行为涉嫌信息披露违规，根据有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。这两家被调查的公司，目前仍未披露2017年年报和2018年一季报。
信披违规包括，未按规定披露关联交易、未按规定披露重大担保事项、未按规定披露重大仲裁事项、虚增收入、未按规定披露超比例减持计划等多类案由。
其中因虚增收入而信披违规的公司最多，尔康制药、*ST圣莱、武汉凡谷和*ST中安4家上市公司就因虚增收入而受罚。
事实上，自2017年以来，证监会对上市公司的监管就开始逐渐趋严。
数据显示，2017年全年共采取行政监管措施1269件，较上一年度增长了30%。其中，对市场机构的日常监管力度明显加大，共有817家机构被采取过行政监管措施，包括上市公司158家，占比19%；非上市公众公司91家，占比11%；证券公司70家，占比9%；期货公司50家，占比6%；基金管理公司28家，占比3%；私募基金管理人156家，占比19%；会计师事务所22家，律师事务所10家，合计占比4%。
值得一提的是，2017年证监会进一步加大了针对证券公司、期货公司以及证券服务机构违法违规行为的处罚力度。2017年针对上述机构作出行政处罚较2016年又增加了19%。
（责任编辑：蔡情）
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