龙宝松茸涉嫌造假 太平洋证券恐受波及

　　◎每经记者 贾丽娟

　　证监会新近公布，自证监会部署IPO欺诈发行及信息披露违法违规专项执法行动以来，首批案件进入正式立案程序。值得注意的是，其中有一家企业，为IPO申报企业“龙宝参茸”。

　　证监会称，申请IPO的企业（指龙宝松茸）涉嫌在招股说明书中虚假陈述，包括隐瞒重大担保事项、不实披露公司治理及内控情况等。按照以往的经验，龙宝参茸的保荐机构太平洋证券恐怕难辞其咎。

　　龙宝松茸涉嫌虚假陈述

　　龙宝松茸的IPO申报稿于2014年4月4日报送，当年5月7日在证监会网站刊出，但此后就没了消息。

　　证监会指出，龙宝松茸涉嫌在招股说明书中虚假陈述，包括隐瞒重大担保事项、不实披露公司治理及内控情况等。

　　每经投资宝（微信号：mjtzb2）注意到，龙宝松茸主要从事人参、西洋参、冬虫夏草等传统名贵中药材和中药饮片的加工、销售与野山参的种植。公司在招股书中公布了6项担保事项，其中有三项已经履行完毕；未完成的三项担保金额分别为1030万元、1500万元及1300万元，均涉及公司董事长孙孝贤为公司的借款合同提供担保。公司还声明，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，也不存在公司为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情况。

　　关于内控，龙宝松茸在招股书中表示，公司制定了一套包括组织架构、治理结构、管理制度、财务制度等在内的较为健全有效的内部控制体系，以确保公司的各项生产、经营活动都能有章可循。

　　现在看来，以上这些陈述很可能有不实之处。证监会称，发行人、上市公司违规披露、不披露重要信息的背后，往往隐藏着不法关联交易、违规资金占用、恶性利益输送等严重违法犯罪线索，违规披露的根源是公司治理存在缺陷、内部管理流程混乱、风险内控流于形式、合规披露意识淡薄。对于本次集中部署的6起案件，证监会稽查部门将在前期核查的基础上，按照查处坚决、打击有力、追责全面的目标依法查办，对相关企业披露信息是否真实、准确、完整性进行深入调查，同时对保荐、审计评估和法律服务等中介机构的执业行为是否勤勉尽责进行全面核查，一旦发现涉嫌违法违规问题，立即启动正式立案调查程序。下一步，证监会还将针对IPO及持续信息披露的各个环节、各类主体、各种违法行为，全面筛查线索，及时发现问题，坚决查处打击。

　　太平洋证券恐难脱干系

　　按照以往的经验，拟上市公司或上市公司被调查，保荐机构一般都脱不了干系。最近的例子就是今年6月17日，证监会通报对欣泰电气及中介机构违法违规案件的查处情况，初步认定欣泰电气在申请首次公开发行股票并在创业板上市时存在欺诈发行行为，上市后披露的定期报告存在虚假记载和重大遗漏，证监会拟依法作出行政处罚和市场禁入措施。

　　由于欣泰电气被处罚，其保荐机构兴业证券、审计机构兴华会计师事务所、法律服务机构北京东易律师事务所，均受到了处罚，其中兴业证券被没收保荐业务收入1200万元，并处以2400万元罚款；没收承销股票违法所得2078万元，并处以60万元罚款。再往前，万福生科造假上市案落定后，作为保荐机构的平安证券与1万多名万福生科虚假陈述案投资者达成和解，补偿金额约1.79亿元。而此前平安证券已经得到了被暂停保荐资格三个月并被罚7665万元。

　　那么，如今龙宝松茸已经被立案，太平洋证券作为龙宝松茸的保荐机构，预计此次会受到多大影响？公司有无应对措施？记者多次致电太平洋证券并向对方发去采访提纲，但截至发稿时仍未获答复。

　　如果太平洋证券未来因为此事被处罚，那么其手上的业务也会或多或少地受影响。证监会公布的截至10月20日的《首次公开发行股票正常审核状态企业基本信息情况表》显示，太平洋证券作为保荐机构的拟上市公司仅有一家，为拟在创业板上市的云南震安减震科技，注册地为云南，所属行业为橡胶和塑料制品业，审核状态为“已反馈”。