龙版传媒过会:今年IPO过关第172家中天国富证券过2单

　　中国经济网北京6月11日讯证监会第十八届发行审核委员会2021年第61次发审委会议于昨日召开，审议结果显示，黑龙江出版传媒股份有限公司（以下简称“龙版传媒”）首发获通过。这是今年过会的第172家企业。

　　龙版传媒本次发行的保荐机构为中天国富证券有限公司，保荐代表人为刁伟力、彭德强。这是中天国富证券今年保荐成功的第2单IPO项目。此前，4月2日，中天国富证券保荐的新乡拓新药业股份有限公司过会。

　　龙版传媒拥有出版物（图书、电子音像制品、期刊与报纸等）“编、印、发”完整的产业链，具备出版物的编辑和出版、印刷、批发及零售、物资贸易等传统业务，同时融合数字出版等新兴业态于一体，是大型现代化综合性国有文化企业。

　　龙版传媒2021年3月23日披露招股书显示，出版集团直接持有公司64.02%的股份，为公司的控股股东和实际控制人。

　　龙版传媒本次拟在上交所主板上市，发行不超过1.30亿股，且占发行后公司总股本的比例不低于10%，不涉及老股转让。龙版传媒此次拟募集资金5.17亿元，分别用于“精品出版项目”、“智慧教育云平台升级改造项目”、“新华书店门店经营升级改造建设项目”、“印刷设备升级改造项目”、“出版大厦项目”。

　　发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期内，发行人主营业务收入主要来源于出版、发行、印务业务板块以及教材教辅产品。请发行人代表说明：（1）教材和征订目录内教辅价格执行是否符合国家和地方相关法律法规规定，报告期内教材教辅出版、发行业务毛利率波动较大的原因，与一般图书出版业务的毛利率存在较大差异的原因及合理性；（2）教材教辅征订模式下发行人收入具体确认时点及依据是否充分，是否存在跨期情形；（3）批发模式及委托代销模式收入确认的时点及依据，报告期各类销售渠道下具体退货情况，收入确认是否充分考虑了退货风险，是否符合企业会计准则的规定，批发模式下存货相关内控设计及执行的有效性；（4）经销模式下的终端销售是否实现，经销收入是否真实、准确、完整；（5）合作出书是否符合行业惯例，合作双方的权利义务及实际执行情况、收益分配情况及商业合理性，交易价格是否公允，收入确认是否符合《企业会计准则》的相关规定；主要合作商与发行人及其关联方是否存在关联关系，是否存在商业贿赂或其他不正当竞争行为，是否存在以销售推广费名义的“买卖书号”行为。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、大庆市新华书店及下属企业等部分主体因相关原因未纳入发行人合并报表范围。请发行人代表说明：（1）未纳入的相关主体是否与发行人构成同业竞争，截至目前未能注入的具体原因及实质性障碍，采用受托管理方式是否能有效消除同业竞争；（2）出版集团就大庆市新华书店等相关主体注入发行人的书面承诺的有效性及可执行性，后续无法注入的风险是否已充分揭示；（3）是否存在通过相关主体变相占用发行人资金的情形，发行人是否存在为相关主体承担成本费用情形，是否存在采用托管方式规避发行盈利条件的情形；（4）发行人将相关主体列为主要客户的原因及合理性，发行人与相关主体之间的交易价格是否公允；（5）发行人未将相关主体纳入合并报表范围是否符合《企业会计准则》的相关规定，是否对发行人报告期经营业绩构成重大影响。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、报告期内，企业所得税、增值税优惠金额及各类政府补助金额对发行人利润贡献比例较高。请发行人代表说明：（1）目前享受的税收优惠和补贴政策是否具有稳定性和持续性，未来政策变化是否对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；（2）发行人经营成果是否对税收优惠、政府补助存在严重依赖，本次发行申请是否符合《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十七条的规定。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　今年IPO过会企业一览：

序号	公司名称	上会日期	拟上市地点	保荐机构
1	浙江海盐力源环保科技股份有限公司	2021/01/04	上交所科创板	中信证券
2	珠海安联锐视科技股份有限公司	2021/01/06	深交所创业板	民生证券
3	上海霍普建筑设计事务所股份有限公司	2021/01/06	深交所创业板	长江保荐
4	倍杰特集团股份有限公司	2021/01/06	深交所创业板	中信建投证券
5	浙江本立科技股份有限公司	2021/01/06	深交所创业板	长城证券
6	浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司	2021/01/07	上交所主板	中信建投证券
7	苏州华亚智能科技股份有限公司	2021/01/07	深交所中小板	东吴证券
8	济南圣泉集团股份有限公司	2021/01/07	上交所主板	长城证券
9	国邦医药集团股份有限公司	2021/01/07	上交所主板	国泰君安
10	浙江金沃精工股份有限公司	2021/01/07	深交所创业板	华泰联合证券
11	深圳市金百泽电子科技股份有限公司	2021/01/07	深交所创业板	爱建证券
12	中粮工程科技股份有限公司	2021/01/07	深交所创业板	中金公司
13	久祺股份有限公司	2021/01/07	深交所创业板	东兴证券
14	成都欧林生物科技股份有限公司	2021/01/07	上交所科创板	英大证券
15	中国铁建重工集团股份有限公司	2021/01/07	上交所科创板	中金公司
16	上海皓元医药股份有限公司	2021/01/08	上交所科创板	民生证券
17	徐州浩通新材料科技股份有限公司	2021/01/13	深交所创业板	民生证券
18	苏州仕净环保科技股份有限公司	2021/01/13	深交所创业板	民生证券
19	江苏本川智能电路科技股份有限公司	2021/01/13	深交所创业板	中信证券
20	张家港中环海陆高端装备股份有限公司	2021/01/13	深交所创业板	民生证券
21	深圳市迅捷兴科技股份有限公司	2021/01/13	上交所科创板	民生证券
22	奥精医疗科技股份有限公司	2021/01/13	上交所科创板	华泰联合证券
23	南侨食品集团（上海）股份有限公司	2021/01/14	上交所主板	申万宏源
24	安徽华塑股份有限公司	2021/01/14	上交所主板	国元证券
25	山东中农联合生物科技股份有限公司	2021/01/14	深交所中小板	光大证券
26	山东联科科技股份有限公司	2021/01/14	深交所中小板	中泰证券
27	深圳市信濠光电科技股份有限公司	2021/01/14	深交所创业板	渤海证券
28	深圳中富电路股份有限公司	2021/01/14	深交所创业板	东兴证券
29	浙江新柴股份有限公司	2021/01/14	深交所创业板	国信证券
30	威腾电气集团股份有限公司	2021/01/14	上交所科创板	中信证券
31	贵州航宇科技发展股份有限公司	2021/01/14	上交所科创板	国海证券
32	呈和科技股份有限公司	2021/01/19	上交所科创板	中信建投证券
33	北京煜邦电力技术股份有限公司	2021/01/19	上交所科创板	兴业证券
34	南京雷尔伟新技术股份有限公司	2021/01/20	深交所创业板	民生证券
35	荣信教育文化产业发展股份有限公司	2021/01/20	深交所创业板	中原证券
36	东鹏饮料（集团）股份有限公司	2021/01/21	上交所主板	华泰联合证券
37	浙江明泰控股发展股份有限公司	2021/01/21	上交所主板	浙商证券
38	浙江永和制冷股份有限公司	2021/01/21	上交所主板	中信证券
39	浙江严牌过滤技术股份有限公司	2021/01/21	深交所创业板	长江保荐
40	上海雅创电子集团股份有限公司	2021/01/21	深交所创业板	国信证券
41	深圳市水务规划设计院股份有限公司	2021/01/21	深交所创业板	光大证券
42	金冠电气股份有限公司	2021/01/22	上交所科创板	招商证券
43	深圳市鼎阳科技股份有限公司	2021/01/25	上交所科创板	国信证券
44	湖南恒光科技股份有限公司	2021/01/26	深交所创业板	西部证券
45	浙江汇隆新材料股份有限公司	2021/01/26	深交所创业板	浙商证券
46	深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司	2021/01/26	深交所创业板	国信证券
47	普冉半导体（上海）股份有限公司	2021/01/26	上交所科创板	中信证券
48	科德数控股份有限公司	2021/01/26	上交所科创板	中信证券
49	浙江福莱新材料股份有限公司	2021/01/28	上交所主板	中信证券
50	咸亨国际科技股份有限公司	2021/01/28	上交所主板	海通证券
51	东瑞食品集团股份有限公司	2021/01/28	深交所中小板	招商证券
52	深圳市乾德电子股份有限公司	2021/01/28	深交所创业板	招商证券
53	安徽超越环保科技股份有限公司	2021/01/28	深交所创业板	中信证券
54	森赫电梯股份有限公司	2021/01/28	深交所创业板	东吴证券
55	爱慕股份有限公司	2021/01/29	上交所主板	中信建投证券
56	浙江真爱美家股份有限公司	2021/01/29	深交所中小板	安信证券
57	上海和辉光电股份有限公司	2021/02/01	上交所科创板	东方投行
58	长春百克生物科技股份公司	2021/02/01	上交所科创板	中信证券
59	昆山亚香香料股份有限公司	2021/02/02	深交所创业板	平安证券
60	广东绿岛风空气系统股份有限公司	2021/02/02	深交所创业板	申万宏源
61	张小泉股份有限公司	2021/02/02	深交所创业板	中信证券
62	新疆大全新能源股份有限公司	2021/02/02	上交所科创板	中金公司
63	广州三孚新材料科技股份有限公司	2021/02/02	上交所科创板	民生证券
64	浙江出版传媒股份有限公司	2021/02/04	上交所主板	财通证券
65	远信工业股份有限公司	2021/02/04	深交所创业板	中信证券
66	成都雷电微力科技股份有限公司	2021/02/04	深交所创业板	中信证券
67	苏州天禄光科技股份有限公司	2021/02/04	深交所创业板	中泰证券
68	深圳市紫光照明技术股份有限公司	2021/02/05	上交所科创板	华安证券
69	北京阳光诺和药物研究股份有限公司	2021/02/05	上交所科创板	民生证券
70	江苏金智教育信息股份有限公司	2021/02/05	上交所科创板	东方投行
71	正元地理信息集团股份有限公司	2021/02/05	上交所科创板	中银国际证券
72	浙江君亭酒店管理股份有限公司	2021/02/08	深交所创业板	安信证券
73	杭州天元宠物用品股份有限公司	2021/02/08	深交所创业板	中信证券
74	可孚医疗科技股份有限公司	2021/02/08	深交所创业板	西部证券
75	合肥工大高科信息科技股份有限公司	2021/02/08	上交所科创板	国元证券
76	武汉中科通达高新技术股份有限公司	2021/02/08	上交所科创板	海通证券
77	杭州老鹰教育科技股份有限公司	2021/02/23	深交所创业板	申万宏源
78	杭州万事利丝绸文化股份有限公司	2021/02/23	深交所创业板	国信证券
79	深圳市显盈科技股份有限公司	2021/02/23	深交所创业板	华林证券
80	北京亚康万玮信息技术股份有限公司	2021/02/24	深交所创业板	国信证券
81	湖南达嘉维康医药产业股份有限公司	2021/02/24	深交所创业板	国金证券
82	浙江争光实业股份有限公司	2021/02/24	深交所创业板	国信证券
83	立达信物联科技股份有限公司	2021/02/25	上交所主板	国金证券
84	广东炬申物流股份有限公司	2021/02/25	深交所中小板	民生证券
85	山东威高骨科材料股份有限公司	2021/02/25	上交所科创板	华泰联合证券
86	山东力诺特种玻璃股份有限公司	2021/03/04	深交所创业板	民生证券
87	江西百胜智能科技股份有限公司	2021/03/04	深交所创业板	招商证券
88	北京义翘神州科技股份有限公司	2021/03/04	深交所创业板	中信证券
89	广东百合医疗科技股份有限公司	2021/03/04	上交所科创板	兴业证券
90	东方航空物流股份有限公司	2021/03/11	上交所主板	中金公司
91	内蒙古大中矿业股份有限公司	2021/03/11	深交所中小板	海通证券
92	常州匠心独具智能家居股份有限公司	2021/03/11	深交所创业板	中信建投证券
93	上海兰卫医学检验所股份有限公司	2021/03/11	深交所创业板	国金证券
94	江苏中捷精工科技股份有限公司	2021/03/11	深交所创业板	安信证券
95	上海能辉科技股份有限公司	2021/03/11	深交所创业板	民生证券
96	广东利元亨智能装备股份有限公司	2021/03/17	上交所科创板	民生证券
97	绿田机械股份有限公司	2021/03/18	上交所主板	长江保荐
98	海程邦达供应链管理股份有限公司	2021/03/18	上交所主板	华林证券
99	杭州星华反光材料股份有限公司	2021/03/18	深交所创业板	平安证券
100	力同科技股份有限公司	2021/03/18	深交所创业板	国泰君安
101	杭州大地海洋环保股份有限公司	2021/03/18	深交所创业板	国金证券
102	久盛电气股份有限公司	2021/03/18	深交所创业板	招商证券
103	长威信息科技发展股份有限公司	2021/03/22	上交所科创板	五矿证券
104	宁波大叶园林工业股份有限公司	2021/03/25	上交所主板	国泰君安
105	广东中旗新材料股份有限公司	2021/03/25	深交所中小板	民生证券
106	金鹰重型工程机械股份有限公司	2021/03/25	深交所创业板	天风证券
107	江苏益客食品集团股份有限公司	2021/03/25	深交所创业板	中信证券
108	诺思格（北京）医药科技股份有限公司	2021/03/25	深交所创业板	中金公司
109	上海唯赛勃环保科技股份有限公司	2021/03/29	上交所科创板	国泰君安
110	上海艾为电子技术股份有限公司	2021/03/29	上交所科创板	中信证券
111	开勒环境科技（上海）股份有限公司	2021/03/31	深交所创业板	东方投行
112	厦门嘉戎技术股份有限公司	2021/03/31	深交所创业板	安信证券
113	张家港海锅新能源装备股份有限公司	2021/03/31	深交所创业板	东吴证券
114	四川天微电子股份有限公司	2021/03/31	上交所科创板	国金证券
115	上海复旦微电子集团股份有限公司	2021/03/31	上交所科创板	中信建投证券
116	北京同益中新材料科技股份有限公司	2021/03/31	上交所科创板	安信证券、华泰联合证券
117	广州禾信仪器股份有限公司	2021/03/31	上交所科创板	国信证券
118	盛航海运南京盛航海运股份有限公司	2021/04/01	深交所中小板	中山证券
119	新乡拓新药业股份有限公司	2021/04/02	深交所创业板	中天国富证券
120	日禾戎美股份有限公司	2021/04/02	深交所创业板	中金公司
121	天津市依依卫生用品股份有限公司	2021/04/08	深交所主板	华融证券
122	孩子王儿童用品股份有限公司	2021/04/08	深交所创业板	华泰联合证券
123	苏州万祥科技股份有限公司	2021/04/08	深交所创业板	东吴证券
124	深圳市鸿富瀚科技股份有限公司	2021/04/08	深交所创业板	中信建投证券
125	广州华研精密机械股份有限公司	2021/04/09	深交所创业板	财通证券
126	邵阳维克液压股份有限公司	2021/04/09	深交所创业板	西部证券
127	安徽容知日新科技股份有限公司	2021/04/12	上交所科创板	国元证券
128	江苏金迪克生物技术股份有限公司	2021/04/12	上交所科创板	中信证券
129	东芯半导体股份有限公司	2021/04/15	上交所科创板	海通证券
130	浙江和达科技股份有限公司	2021/04/15	上交所科创板	东兴证券
131	北京零点有数数据科技股份有限公司	2021/04/16	深交所创业板	中原证券
132	杭州正强传动股份有限公司	2021/04/16	深交所创业板	国金证券
133	北京百普赛斯生物科技股份有限公司	2021/04/16	深交所创业板	招商证券
134	广州市金钟汽车零件股份有限公司	2021/04/22	深交所创业板	南京证券
135	南通超达装备股份有限公司	2021/04/22	深交所创业板	海通证券
136	广东天亿马信息产业股份有限公司	2021/04/22	深交所创业板	五矿证券
137	杭州博拓生物科技股份有限公司	2021/04/28	上交所科创板	国泰君安
138	双枪科技股份有限公司	2021/04/29	深交所主板	兴业证券
139	金埔园林股份有限公司	2021/04/29	深交所创业板	长江保荐
140	山东山大鸥玛软件股份有限公司	2021/04/29	深交所创业板	中信证券
141	陕西斯瑞新材料股份有限公司	2021/04/30	上交所科创板	海通证券
142	苏州瑞可达连接系统股份有限公司	2021/04/30	上交所科创板	东吴证券
143	江苏利柏特股份有限公司	2021/05/06	上交所主板	海通证券
144	湖南华菱线缆股份有限公司	2021/05/06	深交所主板	中信证券
145	广东洪兴实业股份有限公司	2021/05/06	深交所主板	申万宏源
146	成都国光电气股份有限公司	2021/05/07	上交所科创板	中信证券
147	中铁高铁电气装备股份有限公司	2021/05/12	上交所科创板	中信建投证券
148	株洲中车时代电气股份有限公司	2021/05/12	上交所科创板	中金公司
149	北京金房暖通节能技术股份有限公司	2021/05/13	深交所主板	中信建投证券
150	河南省力量钻石股份有限公司	2021/05/14	深交所创业板	长江保荐
151	广州市聚赛龙工程塑料股份有限公司	2021/05/14	深交所创业板	长城证券
152	四川观想科技股份有限公司	2021/05/14	深交所创业板	一创投行
153	江苏宏微科技股份有限公司	2021/05/18	上交所科创板	民生证券
154	昆山国力电子股份有限公司	2021/05/18	上交所科创板	招商证券
155	瑞纳智能设备股份有限公司	2021/05/20	深交所创业板	国元证券
156	兆讯传媒广告股份有限公司	2021/05/20	深交所创业板	安信证券
157	迪阿股份有限公司	2021/05/20	深交所创业板	中信建投证券
158	中科微至智能制造科技江苏股份有限公司	2021/05/25	上交所科创板	中信证券
159	南京诺唯赞生物科技股份有限公司	2021/05/25	上交所科创板	华泰联合证券
160	浙江卓锦环保科技股份有限公司	2021/05/26	上交所科创板	海通证券
161	四川汇宇制药股份有限公司	2021/05/26	上交所科创板	中信建投证券
162	上海阿莱德实业股份有限公司	2021/05/27	深交所创业板	兴业证券
163	安徽省建筑设计研究总院股份有限公司	2021/05/27	深交所创业板	国元证券
164	纽威数控装备（苏州）股份有限公司	2021/05/27	上交所科创板	中信建投证券
165	北京三维天地科技股份有限公司	2021/06/03	深交所创业板	招商证券
166	上海优宁维生物科技股份有限公司	2021/06/03	深交所创业板	民生证券
167	奕东电子科技股份有限公司	2021/06/03	深交所创业板	招商证券
168	嘉和美康（北京）科技股份有限公司	2021/06/03	上交所科创板	华泰联合证券
169	宁波星源卓镁技术股份有限公司	2021/06/09	深交所创业板	安信证券
170	杭州百诚医药科技股份有限公司	2021/06/09	深交所创业板	国金证券
171	宁波德昌电机股份有限公司	2021/06/10	上交所主板	中信证券
172	黑龙江出版传媒股份有限公司	2021/06/10	上交所主板	中天国富证券

　　IPO暂缓审议企业一览：

序号	公司名称	暂缓审议日期	拟上市地点	后续进展	保荐机构
1	广东百合医疗科技股份有限公司	2021/01/04	上交所科创板	2021/03/04过会	兴业证券
2	苏州林华医疗器械股份有限公司	2021/01/14	上交所主板	2021/05/27 被否	国泰君安
3	福建汇川物联网技术科技股份有限公司	2021/01/21	上交所科创板	2021/03/18 被否	国泰君安

　　今年IPO被否企业一览：

序号	公司名称	日期	保荐机构
1	郑州速达工业机械服务股份有限公司	2021/01/20	国信证券
2	广州九恒条码股份有限公司	2021/01/28	东兴证券
3	上海灿星文化传媒股份有限公司	2021/02/02	中信建投证券
4	西藏运高新能源股份有限公司	2021/02/25	长江保荐
5	上海康鹏科技股份有限公司	2021/03/17	华泰联合证券
6	福建汇川物联网技术科技股份有限公司	2021/03/18	国泰君安
7	四川华夏万卷文化传媒股份有限公司	2021/03/19	华安证券
8	江苏鸿基节能新技术股份有限公司	2021/03/25	华创证券
9	武汉珈创生物技术股份有限公司	2021/04/29	华龙证券
10	苏州林华医疗器械股份有限公司	2021/05/27	国泰君安

（责任编辑：蒋柠潞）

龙版传媒过会:今年IPO过关第172家 中天国富证券过2单