建信鑫丰回报C暴跌后暴涨208.61%

　　巨额赎回惹祸 基金自掏腰包补偿

　　□金证券记者 管伟

　　近期，基金行业上演一部惊悚片——前一天净值暴跌67.56%，后一天净值暴涨208.61%。这似乎像天方夜谭，却真实的发生在了建信鑫丰回报C份额中。据了解，暴跌的原因是由于巨额赎回后的四舍五入引起，而暴涨是由于基金公司自掏腰包作补偿使得净值再一次拉升。

　　巨额赎回引发“血案”

　　1月28日，建信鑫丰回报C份额单位净值为1.039元，1月29日该基金却只剩0.337元，一天跌去67.56%。作为一只非杠杆打新基金，建信鑫丰回报C份额的异动引发市场瞩目。据《金证券》记者了解，一天暴跌67.56%也创下公募基金单日跌幅纪录。

　　2015年四季报显示，建信鑫丰回报C份额股票仓位仅0.06%，银行存款占67.77%。对于此次净值的暴跌，1月31日晚间建信基金发布公告解释称，主要原因是1月28日基金C类份额发生了巨额赎回，根据招募说明书和基金合同的规定，份额净值的计算精确到0.001元，小数点后第4位四舍五入。由于基金份额净值四舍五入产生的误差计入C类份额基金财产，导致C类份额净值发生大幅波动。

　　有基金行业人士推测，1月29日建信鑫丰回报C份额至少被赎回90%以上。

　　基金公司自掏腰包补损失

　　2月1日，建信鑫丰回报C的净值又暴涨了208.61%。建信基金官网披露的净值显示，建信基金2月1日将建信鑫丰C份额的单位净值修复为1.04元，较上周五的0.337元上涨208.61%。

　　据了解，此次净值修复所需资金由建信基金“自掏腰包”。建信基金相关人士在接受《金证券》记者采访时表示，巨亏发生后建信基金高度重视，承诺对建信鑫丰回报C类份额净值进行修复，避免基金持有人因估值方法造成净值波动受到利益损失。

　　该人士表示，虽然原先报出的单位净值并不违规，但对客户确实不公平，建信基金也积极同客户进行了沟通，对于将净值修复到1.04元的处理，客户都很认同，“不然对客户的伤害太大，对行业声誉也不好”。

　　《金证券》记者注意到，目前建信鑫丰回报处于暂停申购状态，不会发生因为基金净值修复造成的套利行为。

　　据业内人士估计，此次建信基金修复建信鑫丰C份额的单位净值损失所需资金应该在15万元左右，因为机构资金赎回之后，剩下的基金规模已经很小。

　　值得其他公司借鉴

　　对于建信鑫丰回报C暴跌暴涨一事，济安金信基金研究中心总经理王群航(博客,微博)认为，这是基金净值计算在现有会计制度下、在现有净值计算方法下、在现有特定的基础市场行情背景下、在某些基金当前特殊的客户结构背景下所出现的异常和必然的表现。

　　王群航对《金证券》记者表示，在建信的公告中，最大的亮点在第四条，即“将修复基金份额净值因估值方法造成的波动”，这是以往从未有过的，是切实保护投资者利益的真正措施。

　　王群航表示，建信基金的做法值得其他公司借鉴、参考，尤其是前期可能存在类似情况的公司。