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税优健康险试点一年来“叫好不叫座”

2017年05月04日 07:20    来源: 证券日报    

  ■本报记者 冷翠华

  5月2日,财政部、税务总局、保监会联合发布通知称,自2017年7月1日起,将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。这意味着该险种即将面向全国放开。

  对此,有业内人士解读为重大政策红利,并认为通过该政策可能撬动巨大的健康险市场,不过,也有人指出,要将税优健康险理论上的市场空间变为现实,目前至少还存在两方面的难点。

  试点阶段获得超亿元保费

  2016年3月4日,中国人民健康保险股份有限公司(下称“人保健康”)签发了税优健康险第一单,标志着我国税优健康险试点进入实质阶段。从今年7月1日起,这一试点将从部分城市走向全国。

  相关统计数据显示,截至今年3月31日,26家保险公司在31个试点城市销售税优健康险取得总保费收入1.18亿元,保单67272件,件均保费为1760元,参保人数约5.8万人。

  根据三部委发布的通知,对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。2400元/年(200元/月)的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。

  在税优健康险诞生之初,业界对其市场撬动作用就充满期盼。随着试点从部分城市走向全国范围,有分析认为这一政策性保险有望撬动600亿元-800亿元的增量保费市场。

  免税额度低刺激性弱

  尽管理论上市场空间很大,但实际效果却不如想象中美好。记者在采访中了解到,税优健康险试点一年以来,实际效果与当初的设想有较大差距,处在“叫好不叫座”的状态,保费收入较低,市场撬动作用不明显。

  据知情人士介绍,试点一年以来,人保健康的税优健康险保费不足200万元,中国人寿的该险种保费约500万元,都处于较低水平。究其原因,业界普遍认为目前的税优额度较低,对消费者的刺激作用不明显。

  “很多人认为投保税优健康险一年省不了几个钱,还很麻烦。同时,目前税优健康险普遍采取单位集体投保,环节多、流程复杂、时间长,导致被保险人无法及时兑现‘免税’福利,这也造成很多能享受税优健康险的人群持等待观望态度。”人保健康党委书记、总裁宋福兴近日在接受采访时表示。

  税优健康险到底能省多少钱?个人购买税优健康险可按照2400元/年的限额标准予以税前扣除,相当于将个税起征点每月上调200元。也就是说,首先个人月收入需要达到3500元的个税起征点,其次,根据个人收入不同,每年可累计免税72元-1080元不等。对于绝大部分工薪族来说,月收入1万元一个月仅能省40元。

  保险公司担心潜在风险

  税优健康险的税收优惠力度弱对消费端的刺激较小,而在供给端,保险公司对该项业务也有一些疑虑,尽管不少公司都申请并获得了开展税优健康险的资格,但目前大家都还不敢“撸起袖子”加油干。

  “保险公司担心太多带病体投保,对利润影响比较大。这类保险的逆选择风险太大,而且还保证续保。同时,由于投保了税优健康险,个人医疗负担降低了,投保人可能倾向于选择一些昂贵的治疗方式和药品,会带来过度医疗的风险。”对保险公司谨慎展业的原因,一家正在经营税优健康险的险企研究部人士明确表示。

  根据政策规定,税优健康险的被保险人为16周岁以上、未满法定退休年龄的纳税人群。保险公司不得因被保险人既往病史拒保,并保证续保。与此同时,保监会发布的《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》规定,医疗保险的保险金额不得低于20万元,对首次带病投保的,可以适当降低保险金额。医疗保险简单赔付率不得低于80%。医疗保险简单赔付率低于80%的,差额部分返还到所有被保险人的个人账户。

  “这就是说,保险公司从这项业务上可能盈利的上限较低,而可能亏损的钱却看不到明确的界限,随着保险公司业务规模不断做大,今后投保人发病的情况可能越来越多,而保证续保的规定则可能给险企长期经营带来压力。”上述研究人士表示,这也是险企抱着探索态度前行的重要原因,采取团体承保、严格核保等措施都是为了从长远防范风险。


(责任编辑: 关婧 )

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