大智慧财务造假被罚 股东集结索赔

　　□金证券记者　江芬芬

　　因为财务造假，大智慧(601519)领到证监会下发的罚单，不过这家公司的麻烦并未就此结束。《金证券》记者了解到，目前全国各地不少股东正在集结准备索赔，此外公司与湘财证券的联姻或将告吹。

　　在今年5月2日被证监会立案调查过去半年之后，大智慧的案子终于有了结果。上周五晚间，大智慧发布公告称，公司于11月5日收到了证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。

　　公告显示，大智慧在2013年存在多起虚增收入的行为，共计虚增了过亿元营业收入。公司报表显示2013年度的营业收入为8.9亿元，净利润为1166.14万元，如果将未计入的2495.43万元成本费用计入，公司2013年的净利润应该是亏损的。这也意味着，凭借虚假的财务数字，大智慧逃过了因连续两年亏损被披星戴帽的命运。

　　针对上述违规行为，证监会拟对大智慧进行警告并处以罚款60万元；拟对公司时任董监高等相关人员予以警告，并依据责任大小分别给予3万-30万元不等的处罚，拟对直接负责的主管人员和其他直接责任人员采取五年证券市场禁入措施。

　　根据《证券法》及最高法院虚假陈述司法解释，上市公司因虚假陈述受到证监会行政处罚，权益受损的投资者可以向有管辖权的法院提起民事赔偿诉讼。

　　浙江裕丰律师事务所高级合伙人厉健律师对《金证券》记者表示，初步认定索赔条件为：在2014年2月28日至2015年4月30日期间曾买入大智慧股票，并在2015年5月1日后卖出或继续持有股票的投资者，可以索赔损失。符合上述条件的投资者，只要买入均价高于27.58元，就可以索赔买入均价与27.58元的差额损失及佣金、税金、利息等。管辖法院是上海市第一中级人民法院。

　　律师提醒，投资者应提供身份证复印件、上海证券交易所股东卡复印件、加盖证券公司营业部印章的股票交易对账单原件（从第一次买入大智慧打印到现在或全部卖掉之日）、联系电话手机及地址邮编。免费审核后，律师将对符合初步索赔条件、有委托意向的投资者进行登记，一旦证监会作出正式行政处罚决定，律师将在第一时间代理投资者起诉。

　　“我在4月21日至27日陆续买入大智慧52200股，买入均价33.65元／股，没想到几天后公司就被立案调查，导致我损失惨重，根据律师计算，我可以索赔31万多元。”江苏股民郁先生告诉《金证券》记者。

　　厉律师分析，根据大智慧处罚事先告知、同期股东人数、股价跌幅等情况分析，一旦证监会最终作出正式处罚决定，预计大智慧投资者索赔人数和索赔总金额可能创下新纪录。

　　“2015年5月1日大智慧发布被立案调查公告，我们在第一时间开展股民索赔预登记，目前，已有近百位股民来电咨询、提供索赔资料，个别股民损失高达数百万元。”厉律师表示，一旦证监会作出正式处罚决定，将在第一时间代理股民起诉，参考以往案例，正式处罚决定一般在预处罚告知几星期或几个月后作出。

　　除此以外，随着行政处罚的正式落地，大智慧正在进行的非公开发行购买资产事项或将告吹。今年1月23日，大智慧曾发布公告称，公司拟以发行13.56亿股、支付现金2.98亿元的方式收购湘财证券100%股权，交易作价85亿元。

　　根据证监会颁布的《上市公司证券发行管理办法》　第三十九条规定，上市公司现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责不得非公开发行股票。