日前普华永道最新发布《2014年中国银行业回顾与展望》，对12家已发布年报的国内上市银行（以下称“主要上市银行”）的业绩进行分析。分析显示，2014年，主要上市银行整体净利润1.18万亿元，同比增长7.29%，增速较2013年放缓5.26个百分点，这预示着中国银行业的净利润增速普遍降至个位数。

　　截至2014年末，主要上市银行的资产总额进一步扩大至98.70万亿元，较2013年末增长10.63%，增速总体回落。同时，分析显示，绝大部分银行的资产收益率和净资产收益率都呈现下降趋势。

　　2014年主要上市银行实现营业收入3.14万亿元，同比增长14.24%。但这其中，5家大型商业银行和7家股份制银行呈现不同的收入结构和发展趋势。5家大型商业银行的收入结构相对稳定。股份制商业银行的收入结构变化较明显，主要表现为净利息收入占比下降，手续费及佣金收入和其他利息收入的占比上升。

　　不过，股份制商业银行的手续费及佣金收入占比高出5家大型商业银行，且双方差距逐渐增大，普华永道分析认为，这其中的主要原因是股份制银行的银行卡、代理和电子银行（如手机银行支付结算收入）等业务均呈显著上升趋势。

　　普华永道分析认为，银行的盈利压力越来越大，估计2015年利润增速会进一步放缓。“目前资产端的增长处于顶点的状态，央行在降息、贷款和债券市场在下降，但受股市回暖、高收益理财等推动，负债端的成本进一步上升。综合几方面考虑，盈利还是面临着很大的挑战的。”

　　2014年，5家大型商业银行和7家股份制商业银行净利息收益率的增长方式趋于不同。5家大型商业银行的存拆放同业利息收入增长最快，同时其利息收入和支出的结构相对稳定。股份制商业银行增长最快的是投资利息收入，增速达53.47%。普华永道分析指出，在利息支出结构中，为解决存款增量不足，股份制商业银行对于同业资金依赖程度已越来越高。

　　2014年大部分上市银行的存款增速均呈现放缓趋势，5家大型商业银行的存贷比均有所上升。与此同时，部分上市银行的保本理财产品余额增长放慢甚至出现负增长。普华永道分析认为，这体现了银行为管理高负债成本，主动控制保本理财产品发行规模。

　　此外，为应对互联网金融和利率市场化的冲击，主要上市银行的理财产品大部分实现在线销售。由于客户对利率敏感性增强，新型理财产品在追逐较高收益的同时，具备“T+0”的灵活支付便利。“这加快了资金在不同银行和金融机构间的流动，增加了流动性管理的难度。”普华永道合伙人分析表示。