应收账款账龄不明 证监会责令河北宣工整改

2012年07月10日 07:06   来源:中国经济网——《证券日报》    桂小笋

    由于两项应收账款均存在账龄不明的情况,河北宣工于7月2日收到了中国证监会河北证监局的责令整改决定。昨日晚间,公司对此事项做出公告。

    公告称,在对昆明宣通机械设备有限公司的773.74万元应收账款记述中,账龄应为1年以内,而公司则误划分为2-3年;在对宣工集团成套设备销售服务中心2011年初为2196.25万元应收账款的记录中,当年收回245.09万元,年末余额1951.16万元,账龄列示为1年以内,而公司账龄划分错误。

    公告同时宣布了整改措施,针对上述两项事宜,公司称,截至2012年6月末,昆明宣通机械设备有限公司应收账款余额为637.99万元,因该公司业务为持续发生,期末欠款均为1年以内,河北宣工将在2012年半年度报告中,将该公司账龄修正为1年以内。

    同时,公司还表示,截至2012年6月末,宣工集团成套设备销售服务中心应收账款余额为1743.01万元,本年度收回前期欠款208.15万元 。公司将在2012年半年度报告中将该公司账龄修正为 1-2年及2-3年。

    由于应收账款的计提方式使然,账龄的变化使公司净利润也因此需要调整。河北宣工称,公司采用账龄分析法计提坏账准备,计提比例为1年以内计提比例3%,1-2年计提比例5%,2-3年计提比例10%,3年以上计提比例15%。

    2011年,公司多计提昆明宣通机械设备有限公司坏账准备54.16万元,此笔调整后应调增全年净利润54.16万元;宣工集团成套设备销售服务中心少计提坏账准备75.02万元,此笔调整后应调减全年净利润75.02万元,两笔应共计调减全年净利润20.86万元,占当年净利润1031.09万元的2.02%。昆明宣通机械设备有限公司、宣工集团成套设备销售服务中心2011年应收账款账龄划分错误金额2724.90万元,占期末应收账款余额的15.54%、期末资产总额的2.13%。鉴于上述事项对全年净利润影响较小,公司对2011年全年净利润不予追溯调整,2012年半年度报告一并予以更正。

    公开资料显示,河北宣工近几年来主营业务处于疲软状态,为使公司利润能有保障,河北宣工曾多次减持手中所持有的中工国际股票。2012年一季报显示,公司净利润下降42.45%,约为207.5万元。

 

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(责任编辑:向婷)

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