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证监会：同类基金业绩差异超过5％须说明

　【进入论坛】　【推荐朋友】　【关闭窗口】 2008年03月23日 20:35

陶俊洁赵晓辉

    中国证监会23日颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》指出，同类基金业绩差异超过5%须说明。

    据了解，在一般情况下，同一公司管理的不同投资组合可能由于投资风格的不同而产生业绩差异，但投资风格相似的投资组合的业绩是大体相似的。不同

    投资组合之间存在业绩差异，可能是由于客观操作水平的差异，也可能是由于不同投资组合之间存在着主观的利益输送的行为，需要特别关注。

    对于此，指导意见规定，基金公司应分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异以及不同时间段内同向交易的交易价差进行分析。如果分析期内，公司管理的投资风格相似的不同投资组合间业绩差异表现超过5%，公司应就此在监察稽核季度报告和年度报告中做专项分析。

    业内人士认为，指导意见要求公司对投资风格相似的不同投资组合的业绩差异进行分析并公开披露，就是为了使公司能够明了投资业绩差异的原因并采取相关改进措施。

    证监会有关人士指出，指导意见规定公司相关部门对投资交易行为进行监控和分析评估，并建立公司内部报告和外部信息披露制度，是希望通过公司内部监察稽核部门、监管部门、审计师、社会媒体等多道防线来防范和发现不公平交易行为，给基金管理公司及其从业人员以外部压力，使其进行利益输送和不公平交易行为的动机降到最低。

来源：新华网

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